5）稽核部门必须重视内控制度本身的稽核力度。各业务主管部门根据业务需求情况制定的相关制度、操作流程应报送稽核部,稽核部门根据制度以及该制度执行效果进行跟踪检查,对制度的充分性、必要性进行评估。
（5）合规管理与风险管理并重,不断提升内控管理水平
内部控制、风险防范贯穿于业务经营的全过程,是一项长期艰巨的任务,银行应在合规管理的基础上,加强对风险预警等事前防范风险的研究,逐步建立并完善非现场监测系统,利用计算机、网络等科技手段,提高风险识别与风险管理水平。尝试由合规管理向合规管理、风险管理并重的内部控制管理模式转变。
加强内部控制制度建设对商业银行信贷操作风险管理的意义重大,对制度的梳理与检讨能够有效地对风险点识别、分析和评估。同时,完善的制度及执行力约束也能够保障健全流程作用的充分发挥。作为信贷操作风险管理的核心与基础,流程与制度相互配合,相得益彰,能够从根本上控制住信贷操作风险的发生。
结 束 语
鉴于商业银行信贷操作风险的危害性及监管部门的高度重视,本文阐释了管理和防范的对策,并重点从制度和流程上给予了重点论述,明确了制度与流程是商业银行信贷操作风险管理的核心与基础。主要结论如下:
1、商业银行必须重新打造信贷操作风险的管理架构,加强组织建设。如明确其为从上到下各层级的责任；成立信贷操作风险委员会；实行信贷垂直管理。
2、将信贷操作风险纳入全风险管理,不能孤立地去看待它,更不能不重视它。
3、必须打造科学、合理的信贷管理与操作流程,从流程上控制操作风险。
4、必须对制度经常性地进行检讨、梳理、优化,从制度上防范信贷操作风险的发生。
5、必须加大人力资源管理,加强员工职业操守教育和业务技能培训,强化内部控制制度的执行力度。
6、加强信贷操作风险的稽核监督力度,加强风险管理的考核力度,加大人力、财务、信息技术、后勤服务的支持保障