企业现金管理的问题与策略思考开题报告

一、国内研究现状

目前对企业现金管理的研究论述涉及很多，主要集中在以下方面。企业由于自身或社会原因存在许多资金流转不足，内部管理不善等问题。怎样更好的提高现金的使用效率，怎样保持现金库存的比例，怎样管理现金坐支的问题。毕竟现金由始至终贯穿企业的每个环节，企业需要长期的发展，必须加强企业对现金的管理。

周艳杰2020年在《北京兆汇公司现金管理存在的问题及对策》一文中对如何有效的对现金进行管理、使用和分配，从而优化企业内部资金，提高企业的资产质量，进行了论述。文中以北京兆汇公司为研究对象，采用文献资料法、案例分析法、以及数据统计的方法，研究北京兆汇公司在当前阶段的现金管理情况，并发现其公司现金管理内部控制制度不完善，现金管理效率不高，监督力度不够，没有库存现金限额，现金交易频繁等问题，从而针对这些问题提出了重点管理企业坐支现象，加强库存现金限额的核定管理，健全企业现金内部控制制度等相应的对策。通过这些建议对策，对该公司的现金使用质量和管理起到了一定的帮助作用，有效推动公司的长远发展，并可以为其他企业提供参考。

张彬2020年在《企业现金管理四个误区》一文中，提到许多企业倒闭的重要原因就是现金流的断裂，特别对于创业型企业来说，因为过于重视品牌推广及销售额增长，从而忽视现金管理，企业的激励措施跟企业发展不符，过于看重业绩指标，从而忽视现金流的动态平衡，导致现金储备不充足，因此企业现金管理需要警惕现金储备不足的误区。

宋冬梅2019年在《浅析现金管理内部控制策略》一文中，提到应该注意现金的使用范围，加强现金收支管理，确定最佳现金持有量，重视现金预算，建立和完善现金内部控制制度，并确保现金的合法性。

何汉文在2004年《内部控制呼唤“出纳库存零现金”—企业现金管理模式探讨》一文中，提到“出纳库存零现金”的概念，它“跳”出了现金管理现有模式，使出纳人员可不与现金打交道，而是利用金融电子网络，将公司的一切资金操作均通过银行账户来完成，从而提高库存现金的管理。

二、国外研究现状

笔者目前所能搜集到的专门关于库存现金管理的国外学术文献较少。H. Rohanova在2019年《运用统计指标分析企业现金流量的有效性》一文中，提到文中以现代企业现金流量分析方法为研究对象。研究如何在一段时间内同时提供适当的现金流分析。在研究过程中，考虑了经典的企业现金流量管理效率分析方法，并确定了其指标的基本参数。Svetlana V. Orlova在《现金持有管理的文化和宏观经济决定因素》一文中，提到文中研究调查了48个国家的现金管理模式，特别是现金持有调整速度（CH-SOA）。发现管理文化特征和国家层面的宏观经济因素会影响现金储备水平的持续性、偏离目标以及不同国家企业调整现金持有量的速度。研究结果支持这样一个观点，即代理成本和市场摩擦会影响CH-SOA和现金管理的其他方面。研究结果对广泛的企业层面特征、国家层面的公司治理变量以及其他文化指数具有很强的说服力。

综上所述，笔者将通过分析现金管理的问题对企业的意义，论述企业在现金管理中存在的问题，从而为现金管理所存在问题的企业出谋划策。

B. 范文提纲格式

摘要

一、前言

二、库存现金管理概念

（一）库存现金的定义及使用范围

（二）库存现金的使用范围的管理

（三）确定最佳现金持有量

三、企业库存现金管理存在的问题

（一）库存现金比例不合理

（二）现金使用效率低，现金管理不严

（三）现金坐支现象普遍

四、企业库存现金管理存在的问题原因分析

（一）库存现金管理的规章制度不完善

（二）现金管理问题存在的主要原因

五、有效提高企业库存现金管理的对策建议

（一）事前防范，建立科学的现金控制体系

（二）事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益型

（三）加强企业现金管理

C. 参考文献

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