关于资金流对中小企业发展的影响-开题报告-文献综述-参考文献

资金，简单来讲，就是钱。何谓资金流管理，简单来讲，就是管钱，管谁的钱？就是管中小企业的钱。中国自改革开放以来，一直都是以公有制为主体，多种所有制经济共同发展的国情。近年来更是放宽了企业申请的限制，导致中小企业创造的GDP占全体国民生产总值比重日益上升。那么中小企业又是个什么概念呢？中小企业，百度百科对这个词条的释义：中小企业，又称中小型企业或中小企，它是与所处行业的大企业相比在人员规模、资产规模与经营规模上都比较小的经济单位。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。简单的来说，中小企业就是包含家庭作坊到小型生产企业的多种多样的小企业。因此对中小企业而言，它的资金周转相对较为灵活，但与此同时，资金周转能带给企业的效益也是有限的。举个例子，对大企业而言，他们可以用自己良好的财务管理人才，通过多方投资扩大自己的资金规模，而不仅仅从主营业务出发为企业创造收入。那么相对于大企业而言，中小企业欠缺的是什么呢？首先，中小企业缺乏优秀的资金管理人才，第二，中小企业缺乏足够的待管理资金。因此，中小企业的资金流一般都以购买原材料——发动生产——销售产品——购买原材料之间无限循环，而无法创造更多的收益。

资金短缺问题，今年来在中小企业愈演愈烈，已经渐渐成为制约企业发展的重要因素。很多中小企业管理层素质不高，本身不懂财务问题，也不重视企业资金运行的重要性，因此落下了企业资金运行的病根。

（一）从中小企业特点分析

张宗新从中小型企业的特点角度出发，指出由于中小企业规模较小，信贷担保不健全，而且存活性差，导致银行等金融机构为它贷款的风险增加。所以，其资金流动困难。(张宗新, 2000) 。和张宗新观点类似，Chen, Y., & Tang, Z. Y. (2001).认为由于中小企业缺少资产和抵押品,银行通过竞拍抵押的财产不能够获得足够的收入。也就是说一旦中小型企业违约，银行能收回的钱要低于其贷出款。所以，也就是说商业银行不愿意贷款给中小企业。伯杰和尤德尔(Begrer&Udell, 1998 年)的研究表明越是处于早期成长阶段的企业，外源融资的约束越紧,融资渠道也越窄。反之则相反。而我们的中小型企业恰好处于生命周期的起步阶段，其融资困难也就不足为奇了。

（二）中小企业产生资金流问题的主要对策

张铝和李献华（2006）在《浅谈中小企业融资对策》里面提及“拓宽融资渠道是解决中小企业融资难问题的关键所在”。而张优勤（2009）针对金融危机，提出了一些环节中小企业融资难的对策。比如完善自身机制，实现自救等等。

范文拟阐明的主要问题：

完善中小企业资金流管理，从财务角度为企业创造更多利润。

研究的目的及意义

近几年，经济全球化趋势愈演愈烈，在中国，特别是在宁波这个港口城市，对外贸易占据了半壁江山。面对着外国优质商品低价倾入中国市场，中国企业都面临了极大的机遇和挑战。就机遇而言，大企业获得了更多对外贸易的机会，拓展了市场，创造了更大的利润空间。而对中小企业而言，这样的趋势无疑给本企业带来了生存压力。我们生产的产品在大企业面前，显得竞争力尤为薄弱。再加上中小企业内部控制薄弱，人员精简，素质较低，资金需求量虽小，但销量跟不上，整个企业也就处于瘫痪状态，容易导致破产。面对这样的现状，国家也出台了一系列扶持中小企业发展的方针政策。在此基础上，若是完善中小企业资金管理制度，控制好企业的应收款，对中小企业的发展必然带来不可估量的效果。资金管理是企业管理的核心问题，资金是企业生存发展的源泉。中小企业之所以为中小企业，很大一部分原因在于他们过度重视产品生产和销售而忽视了本企业内部控制制度的建设，特别是财务制度。

企业资金紧张，或许在外人看来，是购买方拖欠货款，物价上升导致成本上升引起的，其实不尽然。在专业的人士看来，引起这一问题的原因多种多样，其中包括资金管理制度，政策和市场的变化等等。本文接下来要论证的主要是从资金管理机制，结合国内外具体情况进行详细分析。

范文提纲

中小企业资金管理概述

（一）中小企业的概念及特征

（二）中小企业的资金来源

（三）中小企业资金的运营方式及原则

中小企业资金管理模式分析

（一）中小企业资金管理常见模式

（二）中小企业资金管理常见模式分析

中小企业资金管理面临的问题

（一）资金量小，周转不灵

（二）资金使用效率低下

（三）会计账簿真实性未明

（四）资金周转模式单一

（五）资金运转者未能提高资金使用率

中小企业资金管理面临问题的解决方案

（一）建立完善的资金使用制度，落实企业资金的监管

（二）聘请能力较强的财务管理人员，提高闲置资金利用率

（三）实现资金的集中管理，提高使用效率

（四）引进先进的财务系统，科学管理资金

五、综述

主要参考文献及相关资料

王悦。《浅谈中小企业的融资问题》 集团经济研究， 2004年第9期

刘向丽. 《中小企业融资问题及对策》.沿海企业与科技，2005年第11期。

姜烨。流动资金及期贷款问题：成因与对策。《金融理论与实践》。2006年第十期

袁仕军。加强资金管理探讨。《现代商贸工业》2008年第八期

金融危机对企业资金管理的几个影响 中国资金网2010-2-10

马毅，论营运资金管理的基本原理，辽宁建材，1999

宋艳，营运资金管理效率和公司绩效，青岛：中国海洋大学，2008

郁颖俊，中小企业的绩效考核与激励机制研究，北京：交通大学，200

汪平，论营运资本管理，山东税务纵横，2000

张彤璞，王铁山《中小企业公司治理与融资问题探究》，陕西科技大学学报（自然科学版）2006年第2期

张宗新《小企业融资缺口分析及对策研究》，吉林大学经济管理学院，2000年第5期

张铝，李献华，浅谈中小企业融资对策【J】，财经纵横，2006