关于企业若干财务事务性工作的挑战原因及其对策_开题报告

一、文献综述

（一）国内研究现状

国内相关文章多聚焦在某个职能范围，比如说如何提升报销工作效率、如何提升审计工作效率、如何提升财务管理工作效率等，或者热衷于探讨如何通过人员的技能提升和绩效改善提升工作效率，能够系统的阐述财务事务性工作的职能设计，如何从系统的角度分析标准化、信息化和财务共享服务的文章较少，能够结合企业实践描述财务事务工作在推行标准化、信息化化和财务共享服务的面临挑战、原因分析和应对措施的文章也不多，所以本次范文的选题和撰写思路对财务事务性工作效率提升有一定的参考价值。

标准化、信息化和财务共享服务现实的指导意义较强，能帮助企业在各个方面提升效益，比如王雯英在《现代经济信息》2016年第24期描述到ERP在财务管理中发挥着重要的作用，她从多个角度阐述信息化对财务管理的意义。

 ERP能使财务会计由事后收集和反映会计数据转向管理控制和决策支持方面，企业的供、产、销各环节同财务完全集成，使财务信息不再是孤立的。            1.ERP有效地实现了与信息化时代的接轨，达成数据集成化、计算简捷化、处理信息方法多元化、存储方式电子化； 2.通过系统实施控制，可以克服人为因素干扰，做到同步监控。如上机管理、会计业务处理、评估内控控制制度3.ERP系统对存货进行分批号分仓位管理，能让物料领用时做到先进先出，并及时进行库龄预警提示，避免物料的长期积压及保障物料的安全储存量；对产成品能动态掌握销售情况和库存，合理调配产品，加快市场的反应速度，加快商品周转速度；4.企业管理者也能实时查看库存和生产状况，在综合资金、占用成本上，实现理想的库存量，达到购销平衡。                                                                            

标准化、信息化和财务共享服务是提升财务事务性工作效率的重要手段，也是大势所趋，但在国内的推行过程中都面临着各种挑战。在国内的一些期刊文章中也提到了。                                        

比如周雪在《今日财富》2017年第36期描述到：财务共享服务中心是以传统的企业财务处理流程为基础，通过增设电子处理设备，以及人员的重分类，将企业财务处理的流程再造，提高企业财务处理的效率，从长远看，降低企业的财务成本。随着大数据在经济领域的逐渐深入应用，企业开展财务共享服务中心已经成为大势所趋，但是由于我国引入互联网技术相对较晚，国内的高级财务从业人员较少，导致我国财务共享服务中心的质量和水平远远落后于西方发达国家。由于21世纪计算机与互联网技术的发展，国内许多企业顺应时代的潮流，逐步建立财务共享服务中心，但是由于会计工作流程的非规范性与会计辅助软件硬件设备的缺失，导致我国企业财务共享服务中心的建立与完善任重而道远。

（二）国外研究现状

根据IBM 全球CFO调研报告表明，集团财务管理的发展趋势是有侧重交易处理向重视决策支持转变，再对其CFO重要议程的核心五个财务活动进行调研分析，不断改进财务流程，提升财务组织人员的技能、推动部门职能成本降低这三项职能在预期和结果上都存在较大差距。说明财务事务性职能的效率提升的必

要性很大，另外在查阅相关资料发现，国外在利用大数据和信息化手段提升工作效率的研究也较多。查阅信息表明，尽管西方国家科学管理比较成熟，但在财务事务性工作效率提升也还非常重要，对我们的企业就更为重要和迫切。

    此外，财务标准化、信息化和财务整合不仅有利于提升财务事务性工作的效率，而且对于公司的风险管控和整体绩效也有很大的帮助，

比如在IBM2008年全球CFO调查报告中描述到：什么是整个企业内部信息集成的推动力呢？我们访谈和统计分析显示，企业内通用的数据定义，标准会计科目表、通用的标准流程和全球性强制标准是问题的关键所在。不足七分之一的企业集合使用以上四项准则来对整合其公司内的财务组织进行管治，这些准则都是良好公司治理的组成部分，也是我们所称的整合的财务组织（IFO）与非整合的财务组织相比，整合的财务组织有助企业取得更加的绩效。事实上，本研究内容拥有整合的财务组织企业，其收入增长率差不多是同行其他企业的两倍。由于更易觉察风险，整合的财务组织可对风险有更好的准备。

（三）本范文题目的研究存在问题

在中国企业从做大到做强的转型升级过程中，企业运行效率可以衡量一个企业是否做强的关键衡量指标，企业的运行效率是企业各个部门协同作战的结果，协同作战的背后比拼的是管理体系的完善、信息系统的完善、人才队伍的充足，本文通过财务事务性工作效率提升的三个方面的系统阐述，希望能够给财务部门的效率提升提供参考意见。而这三个主题对其他部门的效率提升同样具有建议。

为了更加直观、系统的阐述财务事务性工作，我们引用了IBM 商业价值研究院创造的CBM模型框架，创新性的对财务职能进行了系统性的梳理，包括战略、管理、执行三个层面和外部财务、内部财务和行政事务三个类别11大类职能，然后我们又用热图分析方法识别，分别从事件/事务，简单/复杂四个象限对财务职能进行梳理，从而将财务事务职能聚焦在CBM执行层，热图分析简单-事务象限的12个职能。这是一种系统性的思维方法，对于工作内容的分类和聚焦有参考价值。

然后，我们建议用标准化、信息化和财务共享服务三个方面全面提升财务事务性工作的效率，对于每一个方面都分别从目的、定义、挑战、分析和应对几个角度进行全方位阐述，每个方面的阐述不是就理论谈理论，也不是就财务谈财务，而是结合本人多年的财务实务经验、项目实施经验和同行的交流探讨，聚焦具体的问题进行针对性的分析。

（四）本范文题目研究的参考依据等。

    本范文题目研究参考的依据是IBM 全球CFO调查报告、工作经验和心得、大型SAP项目实施心得、部分企业调研和相关文献和书籍的阅读。

二、范文提纲

第一章  绪  论

1.1 选题背景和选题意义

1.1.1 选题背景

1.1.2 选题意义

1. 2可能的创新点

第二章 民营企业财务管理职能综述

2.1民营企业财务管理职能综述

2.1.1民营企业财务管理职能梳理的目的和意义

2.1.2 企业财务管理职能的范围和定义

2.2 利用IBM CBM管理模型提炼财务事务性职能

2.2.1 IBM CBM模型定义

2.2.2 策略层财务职能范围示例

2.2.3 管理层财务职能范围示例

2.2.4 执行层财务职能范围示例

2.2.5 事务性财务职能汇总和提炼

第三章 财务事务性工作标准化的挑战、原因和对策

3.1财务事务工作标准化的目的和定义

3.1.1 财务事务性工作标准化的目的

3.1.2 财务事务性工作标准化的定义和范围

3.2财务事务性工作标准化的挑战、分析和对策

3.2.1 财务事务性工作标准化的主要挑战：标准化方案是否科学合理、标准化是否能真正落地，标准化是否可以持续优化

3.2.2 财务事务性工作标准化的挑战分析，财务标准化的关键是财务业务一体化，但财务人员的沟通能力普遍偏弱，沟通较为机械，不能从业务视角出发，另外财务人员在标准化的落地过程中要缺少科学的变革管理方法和建立有效的持续优化机制

3.2.2 财务事务性工作标准化的应对策略建议：建立财务事务性工作标准框架，并进行针对性分类，制定良好的沟通策略、变革落地的过程中要先试点，并做好变革沟通，并利用精进的理念建立标准化持续优化组织，定期回顾和优化

第四章  财务事务性工作信息化的挑战、原因和对策

4.1财务事务工作信息化的目的和定义

4.1.1 财务事务性工作信息化的目的

4.1.2 财务事务性工作信息化的定义和范围

4.2财务事务性工作信息化的挑战、分析和对策

4.2.1 财务事务性工作信息化的主要挑战：信息化工作的真正挑战不在于技术的变革和业务的创新，而真正的挑战是大家对基础工作的认识和变革的决心

4.2.2 财务事务性工作信息化的挑战分析：数据基础薄弱、流程意识淡薄、测试和培训意识淡薄，一把手没有足够的重视

4.2.3 财务事务性工作信息化的应对策略建议：信息化涉及到企业的方方面面，是一把手工程，如何让一把手能够充分地重视信息化项目；无论是数据的问题、流程的问题还是功能测试和培训的问题，都要有严密的实施方法论进行保证，纵观国内外不同系统的实施方法，最值得推荐的还是德国SAP倡导的ASAP的实施方法论；系统要真正使用后，还要建立一个完善的系统运维团队，系统运维团队不能简单的理解成IT运维团队，IT是一部分，包括程序的优化开发、硬件系统的维护，更重要的是要有很强的业务支持团队，每一个业务系统都要有业务支持团队

第五章  财务共享服务的挑战、原因和对策

4.1财务共享服务的目的和定义

4.1.1 财务共享服务的目的

4.1.2 财务共享服务的定义和范围

4.2财务共享服务的挑战、分析和对策

4.2.1 财务共享服务的主要挑战：第一、财务作业流程化、标准化的挑战；

第二、财务业务一体化、信息化的挑战、第三、组织变革的挑战；第四、绩效考核和人员发展的挑战。

4.2.2 财务共享服务的信息化的挑战分析：首先我们分析组织变革带来的挑战，原先每一个分支机构都有对应的财务部门，财务共享之后首当其中的变化会富余出来一部分财务人员，如何安置后这一拨财务人员是财务共享中心必须面对的问题；其次，是绩效考核和人员发展带来的挑战，传统的模式，分支机构的绩效都是分支机构一把手进行管理，我们土话说就是能叫得动，共享服务中心毕竟是集团的组织，每个财务人员有部门的领导，这种非强关联的组织模式是否有效是一个挑战

4.2.3 财务共享服务的信息化的应对策略建议：第一、对于财务实务经验丰富、且有意愿到集团总部发展的要将她调整到总部财务共享服务中心，或稽核专家、或分析专家或某一个领域的主管和经理；第二、对于综合能力强，管理能力突出的，可以发展为分支机构的管理岗，对于沟通能力强的也可以尝试拓展为其他岗位，若销售岗位等；第三、对于负能量大的人员应该果断劝退。

第六章  结论

三、参考文献

[1]SAP R/3 business blueprint understanding enterprise supply chain management [Thomas A.Curran Andrew ladd] [J].2002(09):

[2] 郭长亮，探析如何利用信息化技术提升财务核算及管理重点领域工作效率 （2018）

[3] 陈习环，浅谈提高财务报销工作效率的有效策略（2018）

[4] 吴茜，关于财务管理效率提升的探讨 (2013)

[5] 张雄林，聂小飞，甘松, 加强财会队伍建设提升财务工作效率 (2017)

[6]许成进，潘江桥，等.市场经济下企业标准化的探索与创新[J].航天标准化，2009（2）.                                                                [7]徐韩. 现代企业会计标准化探究[J]. 科技创新与应用. 2013（36）              [8]安喜锋. 央行国库会计标准化建设与规范化管理探析[J]. 西部金融. 2013（12）                                                                         [9]王丽彬，何权.试论企业财务标准化建设[J].企业技术开发， 2011（3）129-131．                                                            [10] 吕文清 ERP制造与资源管理 [M]．广州经济出版社，2003                [11] 王雯英 浅谈ERP在财务管理中的应用[M]．现代经济信息2016年第24期                          [12] 孙丹.如何建立企业财务管理系统 《经济技术协作信息》2010年第14期[13] 王颖.浅谈ERP中财务管理系统的实施  《冶金财会》2009年第3期            [14] 黄丽华.傅新华.成功的企业信息化上海:复旦大学出版社，2010.24一266 [15] 孟辉.浅谈通过财务共享中心提升财务管理水平[J].财经界（学术版），2013（8）                                                               [16]  周雪.财务共享服务中心问题研究[J]. 今日财富，2017年第36期