中小型企业财务风险预警与风险控制研究_开题报告

1.开题报告主要内容包括：封面、文献综述、范文提纲（需提供二级提纲）、参考文献（10篇以上）。 

2.字体：宋体，字号：小四，行间距：18磅。字数2000字以上。 （英语专业要求字体为：Times New Roman，英文书写，900个英语单词以上） 

3.开题报告格式规范参考如下：

一.绪论

(一)选题的背景和意义

   

中小型企业是我国国民经济的重要组成部分，对促进经济发展和保持社会稳定起到了不可忽视的作用。改革开放以来，我国中小型企业迅速成长，在繁荣经济、增加就业、推动创新、催生产业等方面，发挥着越来越重要的作用。

然而，任何企业得经营都不可避免的面临着风险，尤其与大型企业相比，单个的中小型企业无论是资金或资源上都相对贫乏，在总体科技水平和经营理念方面都相对落后，抗环境变化、抗风险能力相对薄弱，这些问题的存在都严重的威胁到了中小型企业的生产和发展。因此，在我国中小型企业的快速发展中都急需建立财务风险预警和风险控制的系统。

（二）对中小型企业的界定

   所谓中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要,增加就业,符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。它的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定。此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。

1.2.1国外对中小型企业的界定

  不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对其界定的标准不尽相同，且随着经济的发展而动态变化。各国一般从质和量两个方面对中小企业进行定义，质的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等，量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。

美国

雇员人数不超过500人的企业为中小企业。

英国

质的规定：市场份额较小；所有者亲自管理；企业独立经营。

量的指标：小制造业：从业人员在200人以下

小建筑业、矿业：从业人员在25人以下

小零售业：年销售收入在18.5万英镑以下

小批发业：年销售收入在73万英镑以下

欧盟

雇员人数在250人以下且年产值不超过4000万埃居、或者资占年度负债总额不超过2700万埃居、且不被一个或几个大企业持有25%以上的股权。其中：雇员少于50人、年产值不超过700万埃居，或者资产年度负债总额不超过500万埃居，并且有独立法人地位的企业

日本

制造业：从业人员300人以下或资本额3亿日元以下

批发业：从业人员100人以下或资本额1亿日元以下

零售业：从业人员50人以下或资本额5000万日元以下

服务业：从业人员100人以下或资本额5000万日元以下

1.2.2我国对中小型企业的界定

   1.农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业.

   2.工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。

 3.建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。

4.批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。

5.交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。

6.零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。

7.住宿业和餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。

8.信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。

9.软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。

10.仓储业。从业人员200人以下或营业收入3000万元以下的为中小微型企业。

11.邮政业。营业收入2000万元及以上的为中型企业.

12.房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。

13.物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。

14.租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额12000万元以下的为中小微型企业。

15.其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。

（三） 财务风险理论研究的现状

1.3.1国外研究现状及研究动态

1.3.2国内研究现状

  

二．中小型企业风险的识别

（一）财务风险的含义

财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。

   

（二）财务风险的特征

1.是客观性

2.是全面性

3.是不确定性

4.是收益与损失共存性

(三)财务风险的基本类型

筹资风险

投资风险

经营风险

存货管理风险

流动性风险

（四）财务风险的成因

1.企业财务管理宏观环境的复杂性是企业产生财务风险的外部原因。

2.企业财务管理人员对财务风险的客观性认识不足。

3.财务决策缺乏科学性导致决策失误。

4.企业内部财务关系不明。

三.中小型企业财务风险的预警

（一） 财务风险预警系统的构建原则

 1.科学性原则

2.简便性原则

3.系统性原则

4.预测性原则

5.动态性原则

（二）中小型企业财务风险预警系统的构成内容

1.建立财务风险预警系统的子系统

2.建立预警信息库、确立预警范围

3.选择预警指标、建立预警模型库

4.设立预警指标的预警值

5.建立预警对策库

四.中小型企业财务风险防范措施

（一）转变经营理念并强化风险意识

4.1.1企业领导转变经营理念

4.1.2加强内部人员风险防范意识

（二）完善中小企业财务风险管理机制

4.2.1建立并完善中小企业督查机制建设

4.2.2建立并落实中小企业奖励机制建设  

（三）建立优秀财务团队增强财务风险的抵御能力

4.3.1完善中小企业财务人员考评过程

4.3.2完善中小企业财务人员再教育

综合以上分析，中小企业财务风险由企业管理人员风险防范意识不强、管理不到位等内部因素和国家政策影响、中小企业融资困难等外部因素决定，对中小企业财务风险防范可以通过转变经营理念并强化风险意识、完善中小企业财务风险管理机制、建立优秀财务团队增强财务风险的抵御能力来进行改善。中小企业财务风险的防范是一个过程性的管理，需要时时对企业经营活动进行有效监督，这样在出现财务风险类问题的时候才能迅速解决问题，将企业损失降至最低。

参考书籍：

1.邓春华,《财务会计风险防范》中国财经出版社，2001 年7月

2.陈可喜,《财务风险与内部控制》，立信会计出版社，2012年3月

3.赵斯秋,《企业财务风险与防范》河海大学，2003年

4. 于华,企业财务风险的分析与防范[J]，2007.