浅谈企业治理与财务风险防范_开题报告

文献综述

（一）国内研究现状

从上世纪八十年代开始我国学界开始对财务风险的相关理论进行探索。现在一些学者针对我国企业大范围亏损的情况开始研究企业如何防范经营风险，开始从理论上考虑企业逆境管理问题。从文献来看，我国关于财务风险的研究，顾晓安于2000年在《企业财务预警系统的构建》一文中，从内部控制的角度来探讨，指出企业要通过建立良好的内部控制系统，保证企业经营活动的效益性，从而制约和调整企业内部业务活动的自律系统，最终达到防范和控制财务风险的目的。李明在《新时期我国企业财务风险管理的对策探究》中，从企业资本运动过程来划分和界定企业财务风险，即从资金的筹集、使用与耗费、回收与分配三个环节分别对企业融资风险、投资风险、股利分配风险以及企业资本运动过程中的“人本风险”的防范进行了较为详细的研究。2008年，学者王朝辉在《企业扩张决定机理：分析模型及其应用》一文中，通过对企业扩张行为的影响因素和边界变化进行全面的理论梳理，在此基础上构建了一个新的企业扩张行为分析的模型，对中国零售企业扩张问题进行实证研究，并对我国企业扩张行为的合理化提出建议。2008年，赵艳在其硕士范文《扩张型企业财务风险防范研究》中，论述了扩张型企业财务风险的成因和财务风险的类型，并对不同类型的财务风险分别阐述了如何采取有效的针对性措施进行防范控制。2009年，青岛科技大学于新花在《企业财务风险管理与控制策略》一文中，分析研究了财务风险的影响因素和控制原则，进而提出了防范和化解企业财务风险的对策。

赵斯秋于2003年在《企业财务风险与防范》一文中提出了财务风险分析的杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法。其中财务报表分析法是以资产负债表、损益表、现金流量表资料等为依据，利用比例分析、比率分析、比较分析、趋势分析等，对企业的资产情况进行风险分析。在对财务风险的防范上，主要从制度上探讨，通过建立各种控制制度达到防范财务风险的目的

青岛科技大学的于新花在《会计之友》2009年第二期中发表了《企业财务风险管理与控制策略》。她分析了财务风险的影响因素和控制原则提出了通过建立合理的资本结构进行多元经营，制定合理的风险决策建立财务预警机制等方式防范财务风险。

综上所述企业财务风险在任何时候，任何背景下都或多或少，或轻或重的存在着。通过对企业财务风险的分析，能更好的识别企业的财务风险，并通过对企业财务风险的防范与控制，提升企业的价值，使其在市场经济中能够健康的发展。本文通过对我国企业财务风险表现的认识，对我国企业财务风险进行系统深入的理论研究，并在此基础上建立相应的风险控制系统，降低企业财务风险维持业正常的经营活动。希望通过我的研究，能得出可行性方案，能够为企业管理者服务。

国外研究现状

国外知名学者先后对财务风险概念实施了进一步探索，进入九十年代，西方发达国家的企业普遍确立起风险管理的职能，风险管理的应用更加广泛。其中最具代表性的“美国学派说”和“英国学派说”。美国学者从狭义的角度，把风险管理的对象局限于纯粹风险，重点放在风险处理上。美国著名保险学家特瑞斯普雷切特等四人合著的《风险管理与保险》一书中将风险定义为“未来结果的变化性”，这个定义强调风险具有不确定性的特征。英国学者从对风险管理的定义则侧重于对经济的控制经济的控制和处理程序方面。2004年，美国学者克里斯·祖克(Chris Zook)在《从核心扩张》一书中对战略性扩张行为进行了深入地研究，清楚地阐述了多元化战略和从核心扩张战略的区别以及优劣势，并深入分析了企业如何以核心业务为基础向相邻领域扩张，如何评估扩张战略，来确保扩张行为能够赢利，企业还可以采用可重复运用的扩张模式，在实行扩张行为时要考虑必要的因素，通过扩张来实现业务和企业的成功转型。2008年，HWy—Chang Moon和Min-Young Kim在《A new framework for global expansion：A dynamic diversification—coordination(DDE)model》——文中，为全球化扩张构建出了一个新的框架，即一个充满活力的多元化的协调(DDC)的模型，说明了企业在功能性活动的价值链水平的全球化扩张，用该模型解释了企业实行的全球化扩张行为，并找出扩张可行性的策略，为了企业的生存发展提高全球化的竞争优势。从以上的研究综述可以看出，国外学者对于企业财务风险和企业扩张理论的研究具有范围广、分析深入等特点，但对于企业扩张过程中的财务风险分析问题研究地仍然不够深入，尤其是对扩张财务风险控制框架体系构建问题的研究。

但是，国外的研究内容主要是企业财务风险发生后如何应对和如何摆脱财务风险的策略问题，对于财务风险的成因、发展过程则缺少机理性分析和实证研究。

二、范文提纲

摘要

一、前言

（一） 选题背景

（二） 选题的意义

（三） 国内外研究现状

二、财务风险基本理论

（一）财务风险的概念

（二）财务风险形成原因

（三）财务风险特征

（四）国内外研究综述

（五）财务风险的分析方法

（六）财务风险的控制与防范

三、控制和防范财务风险的对策 

（一）构建财务风险识别与预警系统

（二）改进企业内部的财务运作状况管理

（三）通过资金预算控制控制财务风险 

（四）利用科学管理方法防范财务风险

四、建立有效的财务风险防范机制

（一）目标控制与程序控制相接合。　　

（二）实行预算约束，细化目标落实责任。

（三）依照企业目标制定财务风险管理制度。

（四）采用各种技术方法防范财务风险

五、结论

三、参考文献

[1] 邓春华，《财务会计风险防范》中国财经出版社，2001年7月

[2] 陈可喜,《财务风险与内部控制》，立信会计出版社，2012年3月

[3] 杨帆; 石化企业财务风险预警系统的研究[D]. 武汉理工大学 2006年

[4] 胡逢才,企业集团财务控制,暨南大学出版社,2004,(12).

[5] 侯婉霞.浅谈企业财务风险的控制，知识经济，2008.    [6] 王育新，顾寿仪。浅谈企业财务风险。财会月刊，1998（12）

[7] 姚琴; 企业财务风险预警系统研究[D]. 西安科技大学，2004

[8] 顾晓安,《企业财务预警系统的构建》财经论丛，2000年

[9] 李明，《新时期我国企业财务风险管理的对策探究》现代管理科学，2007，

[10]赵斯秋,《企业财务风险与防范》河海大学，2003年

[11]于新花,《会计之友》第二期《企业财务风险管理与控制策略》青岛科技大学2009年

[12]徐运帆 黄振 论新会计准则下企业财务风险的防范 中国管理信息化 2010（1）

[13]夏国栋; 企业财务风险控制与防范对策 [J]; 商场现代化; 2006年34期