关于小额贷款公司的可持续发展问题的研究-开题报告-文献综述-参考文献

小额信贷致力于为低收入人群和小型企业提供金融服务，是一种重要的扶贫方式，更是一种金融服务的创新。

在我国，小额贷款公司从其成立初始，就以其“小额、灵活、便捷”的经营特点，在农村金融领域发挥着重要作用，并且迅速的呈现出高速增长态势。

为了使小额贷款公司和谐、快速的发展，本文对小额贷款公司的现状进行分析，研究小额贷款公司所存在的问题。本文在调查研究的基础上提出如何更好的解决目前小额贷款公司可持续发展问题的可行性研究问题有助于小额贷款公司的健康有序发展，以及调节社会经济，拉动社会经济增长。

（一）小额贷款公司发展的背景

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

中小企业和“三农”发生资金短缺，民间金融发挥着重要作用却未纳入国家监管。公益性小额信贷陷入不可持续的困境，农村经济体制功能不强，在这种背景下，小额贷款公司背负着种种期望应运而生。小额贷款公司的设立，也为我国充沛的民间资本找到了一条阳光化的投资通道。

（二）小额贷款公司现状分析

目前，全国的小额贷款公司呈现出快速发展的趋势，机构数量与从业人员不断增加。据央行统计，截至2012年6月末，全国共有小额贷款公司5267家，从业人数58441人，实收资本4257亿元，贷款余额4893亿元，上半年新增贷款977亿元。跟去年同期相比，小额贷款公司的数量增加了1901家，增幅为56.5%；贷款余额增加了2018亿元，增幅达70.19%；而累积新增贷款与去年同期却只增加了83亿元，增幅仅为9.28%。

从数据可见，新增贷款的增速跟小额贷款公司数量上的增速并不匹配，这从一定程度上反应出在如今小额贷款公司表面繁荣的背后，其实存在着未来可持续发展的隐忧。

小额贷款公司发展现状优势分析

小额贷款申请门槛低

一般来说，银行贷款的 条件、门槛比较高，给微小企业和中小企业带来了一定的难度。而是事实上，之所以中小企业融资难，是因为没有符合银行贷款条件的抵押资产，而小额贷款公司的出现正好突破了这一瓶颈，缓解了中小企业和小微企业没有资产抵押的这一窘境，因而一直以来，小额贷款公司都被以解决小微企业和“三农”问题的及时雨称作“草根金融”。

小额贷款放款速度快

相对于向银行贷款手续的严格与繁琐，小额贷款公司则显得快速、简捷，最快放款速度只需一天。

2、小额贷款公司经营现状劣势分析

   1）小额贷款额度较低

   虽然近年来小额贷款公司在贷款的额度上已经突破了很多，达到千万也是一件很稀松平常的事情，但相对于银行这种金融大鳄以及其他的融资渠道而言，小额贷款公司的贷款额度相对而言还是有点偏低的，而对于那些资金需求较大的中小企业来说可能在额度这方面还未得到满足。

   2）小额贷款利率较高

   由于小额贷款公司申请门槛低、手续方便快捷，因而在一边承担高风险的放贷风险情况下自然也是收取较大的利润—高利息。对于一般企业而言，从小额贷款的取得的资金只适合临时周转而不是长期使用。

   

（三）小额贷款公司可持续发展过程存在的问题分析

1、内控机制目标不明确

   随着农村金融体制改革的不断推进,小额贷款公司在发展过程出现了偏差,目标偏移问题比较普遍。设立机构的动机存在误差、制度设计存在缺陷、缺乏全国统一的 评价体系、金融监管框架不一、内控机制不够健全等因素造成了其在发展过程中存在布局不合理、支农目标偏移、过于商业化以及违规经营频繁等发展偏差。

2、税收负担较重

   小额贷款公司尽管从事着发放贷款这一金融业务，但在现行政策下却被当做普通的工商企业来对待，无法享受国家给予农村金融机构在运营中享受的优惠待遇。根据《财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税〔2010〕4号）规定，自2009年1月1日至2013年12月31日，农村金融机构对农户小额贷款的利息收入，免征营业税；对农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。小额贷款公司的税赋按一般工商企业来缴纳，税项包括5.56%的营业税及附加、25%的所得税、还有印花税及其他税，税额合计超过利息收入30%，税收负担相对于农村金融机构偏重。

（四）促进小额贷款公司可持续发展的若干建议

1、明确内控目标

内控机制是一个世界性课题。内控体系建设是任何组织机构加强管理、防范风险、提高效率、实现工作目标的重要手段。建立严密科学的内控体系是保证小额贷款公司依法合规开展业务活动、有效地行使管理职能，遏止各种管理漏洞，实现管理目标的一项治本之策。小额贷款公司的内控机制目标应该包括一下四个方面：

1）确保国家法律规定和公司内部规章制度的执行。

2）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

3）确保风险管理体系的有效性。

4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

2、加强小额贷款公司税收征管

随着国家宏观经济的不断调整，社会融资渠道不断的拓宽，一种新生行业—小额贷款公司已悄然升起。对缓解小微企业、中小企业和“三农”的融资问题给予了很大的帮助，对推动就业和缓解地方政府的税收来源产生了重大的意义。

是税收政策亟需明确

是财务核算亟需加强。

是税源管理亟需强化。

二、范文提纲

1绪论

1.1引言

2小额贷款公司发展的背景

3小额贷款公司现状分析

3.1小额贷款公司发展现状优势分析

3.1.1小额贷款申请门槛低

3.1.2小额贷款放款速度快

3.2小额贷款公司经营现状劣势分析

3.2.1小额贷款额度较低

3.2.2小额贷款利率较高

4小额贷款公司可持续发展过程存在的问题分析

4.1内控机制目标不明确

4.1.2税收负担较重

5促进小额贷款公司可持续发展的若干建议

5.1明确内控目标

5.1.2加强小额贷款公司税收征管

三、参考文献

著作：

[1]李伟 [我国小额贷款公司可持续发展问题研究综述] 经济研究参考 2013年541期

[2]周俊才、刘瑜、张水泉 [小额贷款公司可持续发展问题研究] 甘肃金融 2013年03期 

[3]郑兰 [小额贷款公司可持续发展研究] 西南财经大学 2011年

[4]许丞 [小额贷款公司资金来源的可持续形成问题研究] 沈阳航空航天大学 2014年

[5]王婧茹、李桂兰 [新型小额贷款公司的可持续发展研究—以首批试点贷款公司为例] 经济研究导刊 2009年36期

[6]向子仪、吴玉宇 [当前小额贷款公司可持续发展问题研究] 怀化学院学报 2011年30（8）

[7]王莉 [我国小额贷款公司可持续发展问题研究] 辽宁大学 2014年

[8]王小艳 [我国小额贷款公司可持续发展性研究] 西南财经大学 2011年

[9]孙衍凯 [小额贷款公司可持续发展研究] 西南财经大学 2011年

[10]高晓燕、任丽华、赵颖 [我国小额贷款公司可持续运营在探讨] 现代财经（天津财经大学学报）2011年03期