科技型中小企业财务风险分析与管理研究_开题报告

当前，中小型企业无论是在市场经济发达国家还是发展中国家，都在国民经济中处于重要地位，是国家经济的柱石。中国改革开放40年来，中国经济总量跃居世界第二，综合国力和国际影响力实现历史性跨越，而中小型企业是实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。

科技型企业是指科技人员领办或创办，主要从事高新技术产品的研究、开发、生产或服务的企业，是知识集约度高，谋求产品、服务等高附加值，吸收高额资本的企业，其中高新技术企业是科技型企业的核心构成部分。在当代，科技型中小企业无论是在数量上还是在质量上，都已经成为推动我国经济发展的中坚力量，它是加快科技成本转化、推进产业转型升级，实现技术创新的有效载体，为经济社会发展带来了巨大的影响，也为我国经济的未来孕育了更多的希望。从历史上看，很多跨国企业公司都是依靠不断创新的技术，由科技型中小企业走向行业领军企业，比如阿里巴巴。科技型中小企业是以创新为使命和生存手段的企业，也因此，离不开政策的扶持和政府的督促。

相对于国内政府的摸索阶段，发达国家已走在世界的前列，各国政府也十分重视科技创新，比如美国的《中小企业创新发展法》、日本的《中小企业基本法》、《中小企业创造活动促进法》、《科技型中小企业创新法》、《知识产权高等法院设施法》，都是有着完善的法律体系来对中小型企业实施政策引导和扶持服务的；比如美国的中小企业管理局、日本的中小企业厅、德国的中小企业局这类的中小企业管理机构，以更简单的方式管理产业规划发展的拟定、政策的制定与落实、结构的调整、技术的指导与咨询等；再比如日本政府为一般金融机构难以得到贷款的中小企业提供长期低息贷款，为新设立的企业提供无抵押、无担保的小额贷款，特别是德国，联邦政府出资或与各州政府合股创办专门为中小企业提供资金或融资服务的政策性银行。上述国家政府的举措都是为了提高科技性中小企业的创新能力，给它们的生存带来保障。

相较于国外中小型企业融资的多元化，我国中小型企业发展把内源融资作为首选，因为外部融资的条件比较苛刻。特别是科技型中小企业创立期，首先企业发展时间短，规模也不大，抵押品的缺失，财务管理的混乱，信用记录的匮乏；其次，科技型中小企业研发的技术产品受外界不确定因素影响大，现金流不稳定，又因其以展前景和未来市场的难以预测，如果企业产品符合发展趋势，则企业在未来收益比较可观，反之，则对企业来说打击力度大，缓不过来则可能直接走向“死亡”；最后，中小型企业的信息内部化，不像大型企业的信息公开化能让金融机构方便获取企业相关信息来更好的评估其风险大小。综上所述，大部分金融机构不愿意冒很大的风险将资金贷给这些中小型企业。鉴于此，只能转向民间借贷，而民间借贷的高利率，增加了科技型中小企业的利息负担，推高了企业的财务风险。

鼓励科技型中小企业进军资本市场是化解其融资困境、拓宽其融资渠道的路径之一。但当前我国因主板（中小板）、创业板（二板）受容量限制，且场内交易市场上市门槛高，大量科技型企业不能通过这些途径上市融资；而全国性的场外交易市场即全国中小企业股份转让系统（俗称“新三板”）相比场内市场而言，具有门槛更低、范围更广和容量更大的特点，可以有效的解决科技型企业融资难的问题。新三板市场主要为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务。境内符合条件的股份公司均可通过主办券商申请在新三板市场挂牌公开转让股份，进行、债券融资、资产重组等。它的主要作用有：㈠促进公司规范管理。众所周知，规范的公司治理是企业获取金融服务、对接外部资本的基本前提，也是实现公司可持续发展、确保基业长青的根本保障。对科技型企业而言，三会制度（股东大会、董事会、监事会）的建立与完善，能够有效梳理、规范业务流程和内部控制制度，大大提升企业经营决策的有效性和风险防控能力；㈡提升公司形象。从根本上说，企业的信誉度是由企业信息公开程度决定的。首先，随着公司信息的公开，挂牌公司在公众、客户、政府和媒体中的形象和知名度都明显提升，在市场拓展及获取地方政府支持方面都更为容易；其次，挂牌公司行为受到监督，间接促进公司的规范治理，进一步提升公司形象；㈢促使公司价值发现。挂牌后，二级市场会充分挖掘公司的潜在价值，企业估值基准也会从挂牌前的净资产变成成长预期；㈣股票可公开转让，股份流动性增强股份的适当流动性不仅方便投资者的进出和退出，还可以带来流动性溢价；㈤利于直接融资新三板“小额、便捷、灵活、多元”的融资制度安排，符合中小微企业尤其是科技型企业的融资需求特征；㈥信用增进，更容易获得信用贷款。新三板已与多家银行进行战略合作关系，相关银行均开发了针对挂牌公司的专属产品；㈦利于并购重组。科技型企业在新三板挂牌后，可借助市场平台进行产业整合，实现强强联合、优势互补的乘法效应；㈧利于实施股权激励吸引人才。新三板支持挂牌公司以限定性股票、期权等多种方式灵活实行股权激励计划，企业可根据自身需要自主选择股权激励计划，只要履行信息披露即可，为公司吸引并留住核心人才创造了条件。

综上所述，对于经济新常态下的科技型企业而言，不论其规模大小都必须充分认识到，风险是客观存在的，企业的发现道路上会面临很多的风险，企业管理者应当充分认识风险，并采取各种措施降低或规避风险。索罗斯曾说过：“没有风险不能称之为创业，但重要的是要知道什么地方有风险，给自己留有出路和活路。”科技型中小企业只有通过自身的转变以及借助外界的力量，正确对待发生的财务风险，才能促进自身的健康发展。

B. 范文提纲格式

引言 

选题的目的和意义

国内外发展现状

一、科技型中小企业财务风险成因

（一）科技型中小企业的界定

（二）科技型中小企业财务风险特征

（三）科技型中小企业风险成因

    1、初创期

    2、成长期

二、科技型中小企业内控管理

（一）科技型中小企业发展态势

（二）科技型中小企业管理模式

（三）科技型中小企业管理面临的问题

三、杭州奥博信息财务与管理分析

（一）杭州市科技型中小企业发展基本情况

（二）杭州奥博信息技术有限公司基本介绍

（三）杭州奥博财务方面现状

（四）杭州奥博发展面临的问题

四、科技型中小企业财务风险管理及控制措施

（一）科技型中小企业财务风险管理

（二）科技型中小企业内部控制设计

（三）科技型中小企业发展的政策建议

结论

C. 参考文献

[1] 郭娜. 中小企业融资困境及对策研究. 北京：中国金融出版社，2017.12. 

[2] 吴芳.中小企业内控与成本管理.北京：中华工商联合出版社，2015.6.

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[5] 李建平，李闽榕.中国省域经济综合竞争力发展报告（2017-2018）：贸易保护主义背景下中国经济的突围之路.北京：社会科学文献，2019.3（第201页）.

[6] 倪芝青，王宏，罗如意.杭州科技型初创企业发展报告.杭州科技，2018年第1期（第16页）.

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