创制科技公司营运资金管理问题研究_开题报告

文献综述

一、国内研究现状

通过阅读大量的有关营运资金管理方面的书籍，并在图书馆查阅了相关方面的资料，让自己慢慢认识到营运资金管理是企业管理的一个重要组成部分。

随着经济全球化的不断深入发展，企业若想要谋求更大的发展，除了要有领先的技术，营运资金管理也起到了越来越重要的作用。营运资金管理问题是企业生存和发展过程中必须要面对的重要问题。

蔡一晔在《九恒星公司营运资金管理的现状与完善对策》中指出，在企业财务管理中，营运资金是十分重要的组成部分。

陈璐露在《技术创新企业营运资金管理问题研究》中指出，由于创新型企业往往是高投入和高风险并存的，加上资金来源往往没有保证，并且这类企业通常都未能及时构建或是有效实施高效的营运资金管理策略，因此这类企业经常会陷入财务危机，或者被迫停产，甚至是倒闭。

张建伟在《营运资金管理问题研究——以M钢铁股份有限公司为例》中指出，企业如果对营运资金管理不善，势必将造成企业资金的大量浪费，甚至会导致企业的破产倒闭。

刘家君在《成都恒高科技有限公司营运资金管理问题研究》中提到，企业需要不断探索和研究，以建设和制定一个良好的资金管理制度。

任杰在《企业营运资金管理问题研究》中指出，制定良好的政策，优化存货管理可以缩减库存成本以解决库存过剩的问题。

二、国外研究现状

国外对营运资金管理的研究始于1930年，不同学者对营运资金管理发展的不同时期都有自己的见解。

W.D.Knight(1972)提出了存在保险储备量情况下，使订购成本和储存成本最小化的存货最优订货模型。他的研究为后人的研究奠定了强大的基础。

Keith V. Smith(1979)指出，关于每个营运资金管理的研究已有很大进展，但将营运资金作为一个整体进行研究却没有多大进展，并首次探讨了整个资金规划与控制的内容。

1998年，John C.Groth站在一个全新的角度去看待营运资金。在文章《经营周期：风险、收益和机会》中，他认为营运资金的运动过程是在前期垫支资金，而在后期收回，恰恰就是一个投资的过程，因此把营运资金看成是一笔投资，投资的目的是要通过最少的资金，获取最大的收益，利用营运资金获取收益，其中一个有效途径就是努力降低其成本，提高资金利用效率，简言之就是合理有效的进行营运资金的管理工作，这个独创性的说法受到了理论界的广泛认可。

Andrew Harris (2005)认为，营运资金理论简单，但实施起来有一定的难度，而且和现实之间存在距离，究其原因是环境和人为因素的不确定性造成的结果，最终导致企业无法正确的实施营运资金管理。因此，营运资金管理必须考虑现实环境，相应地制定一个合理的计划。

Ioannis Lazaridis(2016)分析雅典证券交易所上市的 131 家公司的财务数据，及企业营运资本管理与企业盈利能力之间的关系。结果显示，企业营运资金管理与企业获利能力直接相关，企业可以利用现金、应收账款、应付账款和 其他项目为企业创造利益。

综合上述观点，国内对于营运资金的研究虽然起步较晚，但研究的视角不断创新，与企业管理联系紧密，企业在自身实力发展的过程中，越来越重视营运资金的管理控制，营运资金影响是企业发展速度的关键所在，他不仅仅是对应收账款、存货的管理控制，更影响着企业的营运能力、偿债能力、发展能力等。因此，企业应加强营运资金的管理，不断探索属于自身的管理之路。

范文提纲

一、引言

二、创制科技公司营运资金管理现状

（一）公司介绍

（二）公司的营运资金管理现状

三、创制科技公司营运资金管理存在的问题

（一）预算控制薄弱，货币资金存量不足

（二）应收款项数额巨大，应收账款周转次数未达管理目标

（三）存货增多，周转速度慢

（四）资金结构不合理，不良资产占比较多

四、强化创制科技公司营运资金管理的对策

（一）加强预算控制执行力度，增加企业资金存量

（二）对应收账款加强管理

（三）对存货及供应链加强管理

（四）优化营运资金结构，减少不良流动资产

五、结论

参考文献

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[3]陈璐露.技术创新型企业营运资金管理问题研究[J].科技与创新，2018，15：P3

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