中小企业经营管理中存在的问题与对策研究——以D公司为例_开题报告

一、文献综述

（一）国外研究现状

 1.关于技术创新对中小企业的影响  

Geroski P. A.认为，创新在企业成长中起着核心作用，技术创新是创新的重要内容。Berronetal提出，对于技术创新水平的度量手段没有统一的标准，人均研发支出可以用来度量企业的技术创新水平，研销比（研发支出与销售额的比值） 也能被用来度量技术创新，但这些是从有形的方面对技术创新进行的度量，从无形的角度来说，技术创新的能力由 R&D能力、创新决策能力、市场营销能力、组织能力以及生产能力5个要素。Pugatch认为专利拥有数量反映的是企业的技术积累能力，是企业技术创新能力评价体系的重要指标。因为专利制度可以授予创新者垄断实施权，减少了很多顾虑，从而以自我保护的方式促进了企业的技术创新。相对于其他指标而言，R&D 投入比例可以算是认可度较高的衡量指标之一，公司内部的 R&D 活动以及技术转移对企业的生产力有很大的促进作用（Huetal.），而且越是促使企业进行长期 R&D 投资的部门越是与大量的专利引用紧密相关。Alex Code & Rekha Rao认为企业的成长分不同的阶段，结合分位数的回归方法对其不同成长阶段内的 R&D 投入与企业成长的差异进行分析发现，处于高成长阶段的企业，R&D 投入与企业成长之间的相关性更强。

2.关于中小企业融资理论研究

自由主义学派的观点。尊重个人自由，激发个人的能动性与市场竞争，保护个人的首创精神以及私人财产权，促进中小企业创业和发展。制度经济学(交易成本、产权分析)的论述。古典家庭企业模式：两权合一，产权解决彻底。从企业内部到外部市场，中小企业都能节约交易成本。第三产业理论。配第(W．Petty)、西斯蒙第(J.Sismondi)、李斯特(EList)和马克思(K．Marx)均借鉴前人的理论观点之后认为，由于社会分工和工业化的进程，第一、二产业在劳动、就业等方面的比重下降，而第三产业的比重不断上升，并已经成为必然趋势。第三产业正好是中小企业最适宜生长的土壤。美同等国家的中小企业“存在理论”、“适应规模论”、“最佳生物学理论”，以及不完全竞争理论和“环境适应论”。企业经济学的视角。“中产经济理论”则以中小企业作为研究对象，认为由于中小企业比大型企业存在着异样的企业行为、管理特性差异，从而必然创造特别的企业业绩。社会学视角的组织结构理论，社会阶层结构理论，社会变迁研究中的进步理论、进化论和发展论等。

（二）国内研究现状

1.公司治理与技术创新关系研究

公司治理在技术创新对中小企业成长的影响中起到了潜移默化的作用，对于公司治理与技术创新之间的关系也有进行梳理的必要。实证研究表明，公司治理作为一组制度安排，对我国中小企业的技术创新有根本性的影响（纪松涛，权立波）。一方面，技术的发展受制于既有的制度框架，技术创新活动应该是在特定的公司治理结构框架下进行的，适应技术创新的治理结构可以进一步促进技术创新的进行，从而构成良性循环；另一方面，技术创新又决定了公司治理的结构，技术的发展要求公司治理结构进行相应的改变，进而可以促进企业治理的变革。技术创新必须与公司治理的变革同步进行、共同演进，即公司治理是技术创新的微观制度动力源。从某种角度来说，公司治理属于制度的范畴，因此，对公司治理结构的创新也能理解为制度创新。借用熵理论和耗散结构理论，研究技术创新与制度创新的关系，若单独进行其中一种创新，企业的生命周期则会是一个闭区间，企业或早或晚都会衰亡，但若同时进行，则其协同作用就可使企业的生命周期变成一个开区间（徐英吉，徐向艺）。技术创新与制度创新是企业实现持续成长的“ 两翼”，技术创新包括技术创新投入占产品销售收入的比重、研发人员占总人员的比重、新产品数以及专利数共 4 个测度指标；公司治理创新包括股东大会作用、经营者对股东利益关注程度、监事会的作用以及董事会的作用共 4 个测量指标（徐英吉，徐向艺）。

2.公司治理对中小企业成长的影响研究

彭罗斯认为，企业的内在因素决定了企业的成长。企业使用自己拥有的生产资源所产生的“服务”，是企业成长的原动力，企业的成长并非由市场的均衡力量所决定，而是由每个企业自身的独特力量所推动。彭罗斯认为的“服务”，又可分为“企业家服务”（entrepreneurial services）和“管理服务”，（managerial services）。其中，“企业家服务”是企业持续成长的必要条件，“管理服务”的实践可以产生新的知识，而知识的增加又会导致管理力量的增长，从而推动企业的成长。由此及彼，可以推出现代公司治理对于企业成长的重要程度。对于现代公司治理，2006 年，南开大学公司治理研究中心构造了一个公司治理指数（CCGI 以及其所涉及的 6 个维度），并通过实证研究发现，良好的公司治理机制有助于提升企业的成长能力，具体来说，也即良好的公司治理机制有助于提升公司的盈利能力、股本扩张能力、运营效率和成长能力，对企业的增长有积极的作用。还有其他学者通过实证研究得出，良好的公司治理结构是提升企业竞争力、保持企业持续成长的决定性因素（孙烨）。公司当下的能耐秉赋可以在很大程度上影响公司持续创造竞争优势的能力（ Lichtentchaler，U.），因此，公司治理对于企业的成长有着密切的联系。相较于外部影响因素而言，作为内因的公司治理因素具有更加明显的效果。有研究结果表明，外部环境因素中的政策环境、法律环境和经济环境均不能够显著地解释中小企业的绩效，而绩效是组成企业成长衡量指标的因素之一，因此对企业成长的解释也就显得无力，而第一大股东持股比例、两职设置情况能够显著解释中小企业的绩效和成长（郝臣）。结合国际金融危机对中小企业的影响分析可以发现，在行业竞争性大的环境中，中小上市公司有更强烈的拼搏精神，这种精神可以促使管理者更好地经营企业，从而促使企业的成长。现实经济社会中，很大部分中小上市公司能始终保持相对良好的稳定、健康、持续的发展状态，这和企业本身的治理结构和成长能力是有很大关系的（岳秀敏），内因往往才是决定企业成长的关键因素。不同的企业公司治理结构及技术创新会对企业绩效产生不一样的效果，因此，对于中国企业来说，建立良好的治理机制可以提高企业的竞争力，从而促进企业的成长（李宝新，岳亮）

二、范文提纲

引言

D公司现状及经营管理分析

（一）D公司现状

（二）D公司经营管理分析

二、D公司经营管理存在问题

（一）公司治理体系不健全

（二）对风险评估重视不足

（三）监督机制不完善

三、D公司经营管理制度的完善

（一）加强公司治理结构

（二）完善人力资源管理制度

（三）建立风险识别体系

（四）健全内部审计监督机制

三、参考文献

[1]李琳.我国中小民营企业内部控制问题研究——以H公司为例[D].天津大学,2015.

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[4]牛丽亚.我国中小企业发展问题研究[D].对外经济贸易大学,2001.

[5]许华.中国西部中小企业发展问题研究[D].陕西科技大学,2006.

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[8]赖志杰.转型经济下中小企业的发展路径[J].中国中小企业,2017,(7):28-29.

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