上市公司独立董事独立性研究_开题报告

自从证券市场开放以来，上市公司数量逐年增长，随着社会主义市场经济的不断发展，公司治理业已成为上市公司能否有效运营的重要影响因素，而独立董事制度的运用则是加强董事会的独立性、改善公司治理结构的又一有效手段。独立董事制度作为公司治理的核心机制之一，一直是理论和实践中的热点问题，而独立董事的独立性作为这一制度的核心则至关重要。

在学术界，关于独立董事的定义尚未统一，但无论是何种表述，其内容大同小异，主要包含两层意思，即上市公司独立董事不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。上市公司独立董事的理论一般来源于公司治理理论。

国外关于独立董事的研究一般以委托代理理论（Jensen和Mecking，1976）的提出为开端。委托代理理论认为：公司股东是公司的所有者，即委托人，经营者是代理人；代理人是自利的经济人，具有不同于公司所有者的利益诉求，具有机会主义的行为倾向；所以，公司治理结的中心问题就是解决代理风险问题，即如何使代理人履行忠实义务，具体地说，就是如何建立起有效的激励约束机制，督促经营者为所有者（股东）的利益最大化服务。因此，建立独立董事制度的目的，是通过在公司治理中引入独立董事，从而改变董事会的结构，对内部人控制公司的行为形成监督和制约，以保护公司和股东的利益。

尽管独立董事制度是为使股东利益最大化而提出的，但对于独立董事与公司业绩的众多文献依旧表明尚未有统一结论。李克成（2002）、王跃堂等（2006）的研究发现独立董事对公司业绩具有积极作用，而于冬智、王化成（2003）的研究结论则认为两者不存在正相关关系。独立董事制度的运用对公司实际治理情况的积极作用尚未能定论。

独立董事的独立性是独立董事制度的灵魂和核心价值，其意义不言而喻，而其影响因素也众多。众多文献表明，法律制度、上市公司股权分布结构、董事会特征、传统文化因素、独立董事的个人素质等都是重要因素。刘桂香等（2014）研究表明公司当年的业绩较差时对独立董事更有可能提出质疑，公司业绩显著影响着独立董事的独立性。

我国证监会于2001年8月16日颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称为《指导意见》），2005年修订的《公司法》第123条中规定“上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定”。然而在我国，独立董事的独立性并未达到人们所期望的目标，致使这一制度的积极功能还没有充分发挥出来。对独立董事独立性的研究有利于在实践中充分发挥独立董事的监督、咨询、建议作用，完善公司的治理结构，减少公司的代理成本，保护公司和股东的利益。

二、范文提纲

摘要

Abstract

引言

一、独立董事及其独立性概述

（一）独立董事制度的起源及发展

1、独立董事制度的产生

2、我国独立董事制度发展

（二）独立董事及独立性概念的界定

1、独立董事相关概念的界定

2、独立董事独立性的界定

（三）独立董事独立性的作用

二、独立董事独立性的理论分析

（一）国外关于独立董事独立性的理论

      1、委托代理理论

      2、两权分离理论

（二）国内关于独立董事独立性的理论

三、我国上市公司独立董事独立性的影响因素分析

（一）法律制度

（二）上市公司治理结构

      1、公司股权分布结构

2、董事会特征

（三）传统文化因素

四、结论和建议

（一）建立健全相关的法律保障体系

（二）建立完善的独立董事激励和问责机制

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