独立董事制度在中国的推行与发展_开题报告

一、文献综述

（一）国内研究现状

2002年，中国人民银行颁布《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》，意在进一步完善股份制商业银行公司治理，建立、健全股份制商业银行独立董事、外部监事制度。随着我国银行业的股份制改革序幕的拉开，独立董事制度受到业界越来越多的关注，然而这种“进口董事”在我国并没有取得人们预想的结果，并没有想象中的那么“独立”与“懂事”。

代多思在《独立董事制度在中国的推行与发展》中针对中国独立董事制度的概述、中国独立董事制度的发展问题、中国独立董事制度的完善建议等方面的问题进行分析，提出我国独立董事制度在＂独立性＂、运行体系、和法律建设方面的几点弊端

谭劲松，李敏仪，黎文靖，郑珩，吴剑琳等人在《我国上市公司独立董事制度若干特征分析》中指出，我国上市公司独立董事制度的实施特征有以下几点：独立董事年龄分布均匀，大多数有经济管理研究背景，独立董事的薪酬同公司绩效联系紧密，独立董事数量同该公司效益成正相关。他们认为，目前独立董事制度已经成为我国股份制银行改革的一个重要组成部分。然而从目前独立董事制度在其他行业的发展现状看，独立董事并没有人们期望的那样“独立”“懂事”，并没能站在独立的立场为广大投资者说话，反而成了大股东与高管的代言人。

鲁桐在《独立董事制度的发展及其在中国的实践》中指出，独立董事的引入并不必然保证董事会的有效运作。正如监事会的建立不一定对公司起监督作用一样，如果不具备独立董事发挥作用的前提和条 件，上市公司聘用独立董事只会流于形式。然而由于我国“二元式”公司治理模式，即股东大会下设董事会和监事会，而不同于英美国家所实行的单一董事会公司治理模式。因此对于我国是否应该引入独立董事在商界学界一直存在着争议。有人认为独立董事的职责与监事会存在高度的重叠，因此我国实行在上市公司引入独立董事制度只会增加监管成本，而不会对公司运行状况有多大改善。也有观点认为，监事会代表的是大股东的利益，而独立董事是站在非关联的第三方独立发表意见，它代表的是公司和广大投资者的利益，二者是完全不同的概念。

（二）国外研究现状

独立董事制度最早起源于20世纪30年代，1940年美国颁布的《投资公司法》是其产生的标志。该法规定，投资公司的董事会成员中应该有不少于40%的独立人士。其制度设计目的也在于防止控制股东及管理层的内部控制，损害公司整体利益。70年代“水门事件”以后，许多著名公司的董事卷入行贿丑闻，公众对公司管理层的不信任感加剧，纷纷要求改革公司治理结构。1976年美国证监会批准了一条新的法例，要求国内每家上市公司在不迟于1978年6月30日以前设立并维持一个专门的独立董事组成的审计委员会。

20世纪80年代末，英国一些知名公司的倒闭引起的英国政府的高度关注，公司的股东们普遍认为是公司的董事们没有尽到应尽的监管责任，对公司缺乏了解。这大大影响了大众对公司董事会的信任，纷纷要求改革现行的公司治理结构。然而英国不愿意接受欧洲大陆的双重董事会制度(及董事会+监事会)，也不想因为更大的法律管制而限制了公司的发展空间。为了确保董事会制度的公正、公开和透明，重树投资者对公司的信心，英国借鉴了美国的做法，在董事会引入了独立董事制度。

美国是最早开始实施独立（外部）董事制度的国家，美国就规定至少需要40%的董事应由独立人士担任。美国首先提出了在董事会中引入外部董事，通过引入外部的独立董事，对董事会这一内部机构适当的外部化，从而形成一定的监督制约力量。德国监事会也为中国独立董事制度的形成提供了较多的依据。在德国监事会制度变迁过程中，依存一定的历史路径，不同的利益主体通过不断的博弈，最终由国家主导，在监事会中确立了劳资双方代表人数均等以及银行代表、独立监事共同参与的机制，实现了监事会从机能到结构的创新发展。

美国与德国作为独立董事制度发挥较出色的国家，也为现有中国公司的治理结构提供了较多的依据。

二、范文提纲

引言

研究背景

研究意义

一、独立董事的历史

（一）独立董事的定义

（二）独立董事的发展历程

二、独立董事在我国发展的现状

三、完善独立董事制度在我国发展的推行建议

（一）成立独立董事行业协会

（二）完善独立董事的选任与罢免机制

（三）改进独立董事的激励机制

（四）明确落实独立董事的权力与责任

四、总结

三、参考文献

（10篇以上）

[1] 代多思.独立董事制度在中国的推行与发展[J]. 中国乡镇企业会计, 2016(3):177-178 

[2] 谭劲松，李敏仪，黎文靖，郑珩，吴剑琳. 我国上市公司独立董事制度若干特征分析[J]. 中国工商管理研究前沿, 2007(3):110-121

[3] 鲁桐. 独立董事制度的发展及其在中国的实践[J]. 世界经济, 2002(6):3-12

[4] 彭真明，江华. 美国独立董事制度与德国监事会制度之比较——也论中国公司治理结构模式的选择[J]. 法学评论, 2003(1):36-42

[5] 叶向阳. 美国独立董事制度的形成、发展及启示[J]. 企业经济, 2003(4):38-39

[6] 彭丁带. 美国独立董事制度的新发展及其对我国的启示[J]. 湖南涉外经济学院学报, 2007(3)

[7] 王世权. 德国监事会制度的源流考察及其创新发展[J]. 证券市场导报, 2007(6):18-24

[8] 高雷，罗洋，张杰. 独立董事制度特征与公司绩效——基于中国上市公司的实证研究[J]. 经济与管理研究, 2007(3):60-66

[9] 李维安，孙文. 董事会治理对公司绩效累积效应的实证研究——基于中国上市公司的数据[J]. 中国工业经济, 2007(12):77-84

[10] 孔翔. 中外独立董事制度比较研究[J]. 管理世界, 2002(8):88-96

[11] 阎达五，谭劲松. 我国上市公司独立董事制度:缺陷与改进--一个基于制度分析的研究框架[J]. 会计研究, 2003(11):3-9