金融类企业绩效管理体系改进研究——以H保险公司为例_开题报告

A. 文献综述

一、研究的目的和意义

现代社会是互相竞争的社会，从根本意义上来说是人才竞争的社会，不同公司之间的竞争归根结底也是人才的竞争。对于现代企业而言，人才的发展是企业发展的强大驱动力。现如今，加强绩效管理体系建设已成为实施人才强企战略，促进公司管理能力提升和经营业绩增长的重要途径。因此，管理者应当将绩效管理体系的建设置于公司发展的战略高度上，努力激发公司员工的主动性和创造性，充分发挥人力资源的潜在价值。随着时代的进步和发展，传统意义上的人事管理制度已经不能够适应企业人才发展的需要，而绩效管理作为企业管理的关键组成部分，其运行的效果往往直接影响到公司人才的留存与发展。通过建立完善的绩效管理体系，能在最大程度上激发员工的工作积极性，促使其根据岗位职责要求和公司发展需求逐渐提高工作绩效，进而全面提升公司的整体竞争水平。而有效的绩效考核方案往往能够更深层次的激发员工的工作积极性和创造性，促使其参照自身岗位职责改善工作行为，达到个人与公司共同成长。

二、国内外研究现状

（一）国外研究现状

国外在保险公司绩效管理方面的研究起步较早，取得了较为丰富的研究成果，主要集中在保险公司绩效管理现状研究、保险公司绩效管理工具研究等几个方面。

（1）保险公司绩效管理的现状研究

Garengo（2014）认为目标管理在激发团队积极性和主动性等方面具有非常重要的作用，因而保险公司的绩效管理体系需要结合目标性原则，将企业发展总目标逐步细化，成为各部门、各员工的具体工作目标。企业管理人员要充分进行目标考核，不仅要督促各部门、各员工完成既定工作目标，还需要进一步强化绩效激励。Willian（2001）针对上世纪八十年代之前的绩效管理文献进行了有针对性的整理和分析，认为绩效管理已经取得了较为丰富的研究成果，绩效管理研究的内容也较为全面，重点突出了绩效考核指标、绩效考核方法等方面的研究。Bemardino（2014）认为，企业经营管理人员要注重企业的绩效管理，并在企业绩效管理当中注重两个发展原则：一是目标管理原则，要同员工一起共同制定绩效管理目标，绩效管理目标的制定还需要结合企业的发展环境和发展需求；二是合理量化绩效考核标准原则，要结合员工的具体工作实际明确员工的绩效考核标准。Naval Garg（2016）结合印度保险公司的绩效管理现状，对印度保险公司的从业人员进行抽样分析，研究了印度保险公司的绩效管理机制，认为合理的保险公司绩效管理能够有效地提升从业人员的能力，帮助保险公司达成既定的发展目标。

（2）保险公司绩效管理工具研究Sabah M、Al-Najjar 和 Khawla H 等人（2012）结合平衡计分卡对保险公司的绩效管理现状进行了分析和研究，发现某地区保险公司在绩效管理方面存在绩效考核指标选择不合理等问题，需要从客户、业务、员工成长等方面对绩效考核指标体系进行优化，并利用层次分析法对绩效考核指标的权重进行合理设置，从而完善保险公司的绩效管理体系。Nada Trunk Sirca、Katarina Babnik 和 KristijanBreznik 等人（2013）认为要对绩效管理的实际考核结果进行科学、合理的衡量，就需要严格的规范绩效管理的考核流程，从绩效管理目标设置、绩效考核指标选择、绩效考核指标权重设置、绩效考核方法选择、绩效考核结果反馈等方面进行完善，结合平衡计分卡、4E 评价法等方法加强保险公司的绩效管理。Dorien T.A.M、Kooij 和 David E. Guest 等人（2013）在平衡计分卡的基础之上，提出要构建能够提升企业战略发展执行能力的保险公司绩效管理体系。Paul R（2015）较为系统地分析了平衡计分卡法，详细地阐述了平衡计分卡在保险公司绩效考核当中的实施步骤和具体实施细节，为平衡计分卡法的应用推广提供了较为系统的实务操作基础。

（3）保险公司绩效管理的优化研究Marvin Soderberg、Suresh Kalagnanam 和 Norman T 等人（2011）认为保险行业具有其独特的特点，在绩效管理方面也需要有所针对性。基于此，他们结合保险公司在客户管理、内部管理以及员工管理等方面的特点分别设置绩效考核指标，并详细地分析了绩效管理实施过程当中的重点注意事项，为保险公司绩效管理的优化实施提供了较大的保障。Fletcher Clive（2011）则认为绩效管理是保险公司管理者明确企业发展绩效目标，并系统地整合保险公司和员工的行为，通过绩效考核，实现企业目标和员工个人目标的结合。他还根据保险公司的绩效管理实际提出了加强绩效激励、强化绩效考核结果反馈等方面的优化建议，完善了保险公司的绩效管理体系。Asli Goksoy、Nihat Alayoglu（2013）认为绩效管理体系的合理与否对于保险公司人力资源管理效率和水平具有非常直接的影响，同时也对保险公司的核心竞争能力产生影响。保险公司要想保持较为稳定的持续发展，就需要进一步优化绩效管理体系，充分发挥出绩效管理对于企业发展的重要作用。Federico Caniato（2014）指出，保险公司要充分了解自身的发展实际，积极探索出一套符合保险公司发展实际的绩效管理体系，而不能单纯的进行绩效管理的照搬照抄，要结合其他组织在绩效管理体系方面的发展经验进行优化，提高绩效管理体系的可操作性，从而有效提升保险公司的整体效益。

（二）国内研究现状

（1）保险公司绩效管理的现状研究刘党莉（2011）指出，保险行业在近年来的发展较为迅猛，成立了很多的保险公司，但是这些保险公司为了最大程度的提高市场份额，过多地采取了不规范的发展措施，而对于人力资源管理较为忽视，使保险公司内部在绩效考核以及绩效激励等方面存在一些问题，从而对保险公司的人力资源管理乃至经营管理产生不利的影响。她还指出，科学、合理地对员工的真实绩效情况进行考核，能够有效地解决保险公司人力资源管理当中存在的问题，有利于保险公司的持续发展。于胜全（2012）指出，我国社会经济的快速发展推动了保险行业的发展，保险行业的保费规模在 2011 年已经达到 1.43 万亿元。保险行业在我国社会经济发展过程当中扮演着越来越重要的角色。但是，保险行业在经营管理方面尤其是人力资源管理方面仍然存在一些不足，需要完善绩效管理体系，保障保险公司的可持续发展。陶启智、李亮和徐阳等人（2016）在保险公司相关统计指标的基础之上，结合保险公司在保险业务方面的主要特点，专门构建了一个适用于保险公司绩效管理的绩效考核指标体系。另外，他们还结合因子分析法以及主成分分析法等研究方法对我国 97 家样本保险公司在 2010-2012 年的绩效考核情况进行比较分析，并对中资和外资保险公司在绩效考核方面的现状进行分析。研究的结果表明，由于中资保险公司在规模性和成长性方面具有相对较大的优势，因而中资保险公司的整体绩效水平要高于外资保险公司。张冬喜（2016）认为，我国的保险公司在绩效管理方面还存在较多的问题，主要集中在绩效考核指标设置不科学、绩效考核周期不合理以及绩效考核结果的反馈不及时等几个方面，在此基础之上，他进一步提出要从明确绩效考核主体、合理设置绩效考核指标及权重、调整绩效考核周期、完善绩效考核结果反馈等方面制定保险公司绩效管理的改进策略。罗利勇（2016）结合我国财产保险公司在 2013-2014 年的绩效管理实际情况，分析了保险公司绩效管理的主要影响因素，研究结果表明，企业文化、管理人员整体水平、员工综合素质水平等都同保险公司的整体绩效水平有着较大的影响。赵大伟（2017）则认为，虽然我国的保险公司近年以来取得了较快的发展，在经营管理水平以及业绩能力等方面都有了较大的提升，但是保险公司主要的工作重点仍然放在增加保费收入方面，忽视了保险公司内部的绩效管理，抑制了保险公司的可持续发展。他结合自身的工作实际，提出了改善保险公司绩效管理的建议。

（2）保险公司绩效管理工具研究邓正平、刘杰（2006）在保险公司绩效管理当中纳入了平衡计分卡方法，从而在保险公司整体的绩效考核当中有效地结合了企业的发展战略，构建了绩效考核评价指标，提升了保险公司的绩效管理水平。李桂兰、肖祚稹（2014）对某保险公司的绩效管理系统进行分析，认为其主要存在绩效管理目标不清晰、绩效考核指标体系不合理等几个问题。为此，他们结合保险公司的发展战略和保险行业的市场环境，利用平衡计分卡对保险公司的绩效管理体系进行完善，构建了相对比较完善的保险公司绩效管理体系。连红奇、路惠璘和范江楼等人（2014）对平衡计分卡等现行保险公司主要的绩效管理方法进行了较为系统的分析，认为保险公司在平衡计分卡方面的运用还存在一些不足。在对绩效管理方法进行综合对比分析的基础之上，他们最终选择 EVA 考核法构建保险公司绩效管理的考核评价体系。王刚贞（2015）为了能够对银行入股保险公司之后的绩效管理体系进行全面的分析评价，并结合平衡计分卡法对银行入股的保险公司同传统保险公司在绩效管理方面的差异进行分析，发现银行入股后的保险公司发展相对较快，在绩效管理方面具有较为明显的优势。王春（2016）有针对性的选择财务金山角理论以及平衡计分卡法，抽象出保险公司绩效考核当中的典型问题，并结合保险公司在绩效管理方面的具体实际，探讨完善绩效管理的对策建议。李瑾（2016）认为财产保险公司当中已经普遍开展了绩效管理，也取得了一定的发展成效。但是财产保险公司的绩效管理仍然不同程度的存在问题。作为一种有效的绩效管理方法，平衡计分卡法能够在一定程度上完善财产保险公司的绩效管理体系。张艳芳（2017）认为改革开放之后，我国的保险行业发展越来越快，国内的保险公司不断吸收国外保险公司的发展经验，不仅加强了自身的绩效管理，也有效地提升了市场竞争能力。

（3）保险公司绩效管理的优化研究段铷（2014）结合利益相关理论构建了保险公司的绩效考核指标体系，对保险公司的投资方、员工方等利益相关方的权益纳入绩效考核指标体系当中，从而更好的对保险公司的绩效进行科学的考核。王丽（2015）重点研究了人力资源管理体系当中的绩效管理，并探讨了绩效管理体系的优化对策，以期能够最大程度的激发员工的工作潜力，提升企业绩效水平。她还结合某保险公司在绩效管理体系方面的实际现状，分析了绩效管理对于保险公司日常经营管理的重要性。王蓓（2016）在期望理论的基础上，分析了保险公司员工对于绩效目标的期望值，她认为，保险公司绩效管理体系的优化，需要从以下几个方面进行：一是树立科学的绩效管理观念；二是完善绩效管理制度；三是加大绩效管理的扶持力度；四是加强绩效文化的建设。袁芳、陈四良（2017）指出，随着全球经济一体化的推进，市场竞争不断激烈化，保险公司更加注重自身核心竞争能力的提升。只有提升市场核心竞争力，保险公司才能够实现可持续发展。在这个过程当中，保险公司需要优化自身的绩效管理体系，针对绩效管理当中存在的主要问题，有针对性的制定绩效改进策略。陈澄（2018）则认为当前很多保险公司的绩效考核评价指标相对较为单一，不能够很好地对保险公司真实的发展情况和绩效水平进行反映和衡量，具有较大的局限性。在保险行业的快速发展过程当中，保险公司在绩效管理方面的要求也不断提高，传统的绩效管理体系已经不能够满足保险公司实际发展的现实需要。他进一步对长安责任保险股份有限公司浙江省分公司的绩效管理现状进行分析，认为其绩效考核指标设置和绩效考核方法等都存在一些不足，需要结合基层单位的具体业务工作特点设置绩效考核指标和具体实施方法，从而更好的提升绩效管理的水平。

B. ^范文提纲

引言

（一）研究背景

（二）研究的目的和意义

（三）国内绩效管理研究概述

（四）国外绩效管理研究概述

（五）研究内容、思路和方法

一、绩效管理的相关理论

（一）绩效管理理论概述

（二）绩效考核的基本理论

二、保险公司绩效管理现状分析

（一）H保险公司概况

（二）H保险公司绩效管理现状

三、H保险公司绩效管理体系存在的问题

（一）预算绩效监督机制不健全

（二）预算绩效管理体系评价机制不完善

（三）绩效评价结果应用存在不足

四、H保险公司绩效管理体系存在问题的原因

（一）缺乏有效预算绩效监督

（二）预算绩效评价水平不高

（三）绩效评价结果应用不充分

五、H保险公司绩效管理体系改进的措施

（一）合理设立财政项目预算绩效目标

（二）实施有效的预算绩效监督

（三）深化预算绩效评价管理

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