钢结构建筑企业的现金流管理及风险防范应对_开题报告

一、文献综述

（一）国内研究现状

现金就像水对生命的意义一样，现金的缺失对公司来说就意味着死亡：缓慢、痛苦、精神崩溃、成为废墟。现金的可用性是公司的生命。有了现金，再加上适当的管理和经济、高效的经营，公司很快就会发展、繁荣；没有现金，公司就会走向灭亡。

现金流如此重要，现金流量如何管理和相应风险如何防范，已经成为当前企业管理和财务管理关注的热点和难点，尤其是针对在中国转型时期，城市化进程方兴未艾，建筑企业向绿色节能化转变，钢结构建筑企业势将在阵痛中发展阶段，对现金流的管理和风险应对更为重要。综合近期我国有关的研究文献来看，主要存在以下观点：

《企业经营现金流管理》中认为，企业股东和经理总是痴迷于销售和收入、报告利润、每股收益、市盈率、成本降低和公司市值等一些概念。实际上，现金才是天天都关注的事，权责制下的销售和收入对于缺少现金的公司来说，价值为零：无法支付工资、支付供应商，甚至无法纳税。利润可以看做是会计师的虚构之物，很难有个确定的解释和评价，而现金是可精确计量的、切实的、不容置疑的。所以现金是公司前进的燃料。

《现金抉择-现金流量管理理论与实务》中说：中国中建总公司建立了现金流量管理体系，始终把企业的投资决策置于经营环境的变化之中，并对企业自身的现金状况、投资规模和未来发展作出全面客观的分析、充分估计可能存在的分析，从而在思想上、制度上、营运上为中国海外持续快速健康地发展打下了坚实的基础。

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（二）国外研究现状

美国格雷厄姆和多德著的《证券分析》中说：只要将企业从今天开始直到无穷远的未来的所有自由现金流，以一个合理的无风险的利率折现，就能算出任何一家企业的真正价值。•••

二、^范文提纲

提供二级或者三级提纲

1钢结构建筑企业现金流规划

1.1钢结构建筑企业管理

1.1.2钢结构建筑企业管理概述

1.1.3钢结构建筑企业财务管理

1.2钢结构建筑企业现金流管理

1.2.1钢结构建筑企业现金流管理理论

1.2.2钢结构建筑企业现金流管理工具

2钢结构建筑企业现金流风险

2.1钢结构建筑企业现金流风险判断

2.1.1生产现金流风险判断

2.1.2项目现金流风险判断

2.1.3合同现金流风险判断

2.1.4投资现金流风险判断

2.1.5负债现金流风险判断

2.2钢结构建筑企业现金流风险判断方法论

2.2.1矩阵分析法

2.2.2五分类法

3钢结构建筑企业现金流风险防范和应对

3.1钢结构建筑企业现金流风险防范

3.1.1钢结构建筑企业不该从事的业务，从根本上避免现金流风险

3.1.2加强企业内控，防范现金流风险

3.1.3强化指标分析，预防现金流风险

3.2钢结构建筑企业现金流风险应对

3.2.1供应链金融方式应对

3.2.2银行融资

3.2.3股权融资

3.3.3民间融资

三、参考文献

（10篇以上）

[1]韩天放，《企业经营现金流管理》[M].北京：企业管理出版社2014

[2]曾肇河，《现金抉择-现金流量管理理论与实务》[M].北京：中信出版社，2012

[3]张宇华，张宁，《企业如何化解财务危机》[M].北京：中国经济出版社，2012

[4]张艳秋，《企业财务危机研究》[M].北京：经济管理出版社，2012

[5]阮连法，《建筑企业管理学》[M].浙江：浙江大学出版社，2012

[6]李秉成，《企业为什么会陷入财务危机？财务危机案例启示录》[M].北京：机械工业出版社，2012.5

[7]毛新述，《公开债务融资、财务报告与公司治理》[M].北京：中国人民大学出版社，2014

[8]王正位，《股权融资摩擦与公司融资行为》[M].北京：知识产权出版社，2014

[9]顾祥柏，《建筑供应链运营管理》[M].北京：中国石化出版社，2014/7

[10]王正位，《建筑施工企业财务管理》[M].广州：广东经济出版社，2010

[11]【美】本杰明 格雷厄姆（Benjamin Graham），【美】戴维 多德（David Dodd）《证券分析》[M].海口：海南出版社，2006

[12]Yemack, David.Higher Market Valuation of Companies with A Small Board of Directors.Journal of Financial Economics,1996,Vol.40,No.2.