中国董事会治理有效性的研究_开题报告

一、文献综述

（一）董事会治理

邓峰在其《代议制的公司:中国公司治理中的权力与责任》一书中阐明：公司治理就是公司董事会如何运作，如何设定公司的价值，进而以此有别于公司全职执行者们的日常操作性管理。

董事会作为一项解决组织代理问题的内部治理机制，是公司治理的核心，董事会治理的有效性关系到公司的整体治理效率和投资者的利益，受到学者们的广泛关注。目前关于董事会治理有效性的研究，主要有两种思路: 一种是直接考察董事 会特征与企业价值的关系,检验董事会是否提高了企业价值，如李维安和孙文等；另一种是从董事会职能的视角出发，检验董事会是否发挥了应有的监督或战略决策职能，以最终促进企业价值的提高。对于第一种思路，简单直接，研究成果丰富，但结论并不统一，对于第二种思路，考虑了董事会的职能，研究结论也较为一致，但目前学者们大多关注的还是董事会的事后监督职能，而对董事会的事前战略决策职能关注较少。

陈庆、安林认为“董事会治理是在公司治理的基础上, 为保障董事会科学决策与监督、促成其高效运作而对董事会构成、权利、义务、运作、效率以及董事会履行职责所做的机制设计和制度安排”。该定义指出了董事会的核心职责是决策与监督。

高明华等在其《中国上市公司董事会治理评价及有效性检验》的研究中指出：董事会治理是董事会作为治理主体如何通过一系列正式或非正式制度安排通过有效治理实现委托人的利益诉求和公司的可持续发展。董事会治理的主要内容包括:（1）董事会作为代理人如何做到对委托人尽职尽责?（2）董事会作为决策者如何做到科学决策, 以保证公司的可持续发展?（3）董事会作为监督者如何做到监督到位而不会被经营者( 被监督者) 所干扰?（4）董事会作为利益主体如何做到既有动力又不被利益所“俘虏”（激励与约束）? 

在研究方法上，董事会治理的主流研究方法以代理理论为基础，强调正式结构的作用，关注重点是如何构建能充分发挥激励和监管效果的最优董事会结构，破解信息不对称问题，签订有效契约，加强对自利和机会主义的管理者的监管，以实现有效保护股东利益的目标。随着研究方法的深入，更有学者提出从行为视角的角度出发，研究关注人的态度、意愿和行为，旨在了解人们对问题或现象的认识与态度是如何影响他们的行为。董事会治理有效性行为视角研究的基本思路是通过打开董事会决策的黑箱，以探索董事个体认知和行为特征对董事会治理有效性的影响。 

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（二）董事会治理评价

国内有关董事会治理评价的研究中, 2003年以来南开大学公司治理研究中心推出中国公司治理评价系统（CCGINK）其中对董事会的评价从董事权利与义务、董事会运作效率、董事会组织结构、董事薪酬和独立董事制度五个方面设置了一套中国上市公司董事会治理评价指标, 可以看到, 南开大学有关董事会的评价只是整个公司治理评价中的一部分，且具体的可量化的指标体系和赋值标准没有公开。2004年以来，中国社科院每年发布《中国上市公司100强公司治理评价报告》, 其中对董事会职能的评价包括董事会运作、利益冲突、董事会构成和董事培训4个一级指标18个二级指标。丁忠明在其《中国公司董事会治理研究》（2009）一书中设计了包含董事会结构、董事会运行、董事会独立性、董事的激励、董事的约束、董事会文化6个一级指标、26个二级指标、37个三级指标的中国公司董事会治理效率评价指标体系。其评价体系中包含了一些不属于董事会治理范畴的指标，如“股东大会”、“股东结构”、“监事会”等，且董事会文化很难量化，评价样本也是有选择性的。

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二、范文提纲

引言：谈及董事会治理对公司治理的重要作用

一、导论

（一）研究背景与意义

（二）研究方法与研究内容

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二、董事会治理的起源

（一）董事会治理的历史依据和政治理论的考察

（二）董事会治理的原则

（三）董事会治理的理论解释

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三、中国董事会治理的有效性问题

（一）中国模式的董事会治理

（二）董事会的角色、定位和职能

（三）董事会治理有效性的影响因素

（四）董事会治理有效性的评价

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四、结论与启示

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三、参考文献

[1]邓峰,普通公司法[M].北京:中国人民大学出版社,2009:45-47

[2]甘培忠,楼建波主编[M].北京:北京大学出版社,2009.3:100-106

[3]张维迎,理解公司:产权、激励与治理[M].上海:上海人民出版社,2013:311-322

[4]高明华等,中国上市公司董事会治理指数报告[M].北京:经济科学出版社,2013:20-22

[5]邓峰,代议制的公司:中国公司治理中的权力与责任[M].北京:北京大学出版社,2015.2:498-577

[6]李维安、牛建波、宋笑扬.董事会治理研究的理论根源及研究脉络评析[J].南开管理评论, 2009,vol 12 No 1.pp130-145


[7]谢志华、张庆龙、袁蓉丽.董事会结构与决策效率[J].会计研究, 2011,1


[8]高明华、苏然、方芳.中国上市公司董事会治理评价及有效性检验[J].经济学动态,2014,2

[9]高明华、谭玥宁.董事会治理、产权性质与代理成本一基于中国上市公司的实证研究[J].经济与管理研究,2014, 2 

[10]周建等,市场化进程与董事会治理对公司绩效的联合影响一基于中国A股市场的经验证据[J].数理统计与管理,2014,33 

[11]孙光国、王文慧.董事会治理效率与高管兼任问题研究[J].财政监督,2015,2