试论国际投资的法律风险及其防范措施_开题报告

随着“走出去”战略的逐渐深入，我国学界以及相关部门结合我国企业在实际中遇到的问题力图制定出一套既符合当今国际形势又行之有效的企业投资指南。然而我国在此方面起步晚，企业本身就存在着竞争力薄弱等问题，所以这仍是一个需要投入大量精力来解决的问题。我国最早对海外投资进行介绍的资料是上个世纪八十年代的姚梅镇与陈安先生所撰写的《国际投资法》，虽然多为介绍性质，但却开了法学界进入国际投资领域进行研究的先河。随着改革浪潮不断推进，更多的学者开始研究海外投资，但多数直接从经济方面研究，法学界对于海外投资的重视也是根据这些年以来，我国企业海外投资实践而逐渐加深，例如陈安撰写的《国际投资法的新发展与我国双边条约的新实践》和余劲松撰写的《跨国公司法律问题专论》，但这些多是从东道国角度来阐述而非以我国作为母国的角度。另外国内的其他学者如韩师光（2014）在其博士范文《我国企业海外直接投资风险问题研究》中就提到相较于国内投资，海外直接投资所面临的市场环境更加复杂，我国企业在此环境中更显力不从心所以需要我国政府在宏观层面对企业的投资风险进行控制防范。黄志瑾（2013）在其博士范文《我国国有投资者海外投资法律问题研究》中提到在研究海外投资法律问题过程中不仅要从东道国角度出发，更要注重投资者与东道国、投资者与母国、投资者母国与东道国这三组关系，这样才能全面地透彻地理清海外投资法律风险所在以及规避。祝宁波（2013）提出随着我国企业海外投资的力度逐年加大,所遭遇的投资风险也逐年加剧，海外投资企业急需搭建“走出去”风险防控体系，因此对法律风险使用风险管理的方式对这些海外投资企业具有重大意义。 李飞（2012）提到随着我国国际政治经济地位的上升，代表我国经济实力的我国企业尤其是国企需要提高自身海外运营能力和综合竞争实力才能与我国日益增长的国际地位相同步。更有学者许慧、胡曲应、许家林（2009）将我国的海外投资走势分为四个阶段①，而现如今更处于快速扩展阶段，所以更要在此关头做好风险防御措施，才能有备无患。除此以外，近年来关于海外投资的风险控制研究正逐渐引起越来越多的重视，如曹建明、丁伟撰写的《海外直接投资法律问题比较研究》，梁开银撰写的《我国海外投资立法论纲》，何力撰写的《我国海外投资战略与法律对策》等。但是国际环境瞬息万变，除了精准分析形势之外，准确地估计国际经济走向以及以此导向所引起的国际投资法律的变化更为重要。

二战以后，国际经济交往日益频繁，而发达国家更成为其中的主要成员，所以西方学者对于海外投资的研究也起步较早且研究成果丰富。其中以美国作为全球最为发达的经济体以及资本输出居首位的国家为例，美国于 1948 年为实施“马歇尔计划”通过了《海外援助法》，开始了对欧洲国家的援助，其中明确的提出了“受援国必须保障美国私人投资和开发的权利，并给美国资本提供‘完全平等和自由的待遇’”，但这个时候提供的援助多数是偏向发达国家，直到1961 年的《海外援助法》实现了援助从“冷战援助”到“发展援助”的转变，而此项法案也成为美国之后海外投资的主要依据，同年又成立的国际开发署，这是美国历史上第一个海外援助机构，主营长期经济社会开发援助，此举也主要是为了海外推行美国的民主法治，预防冲突和宣扬人道主义精神。直到上个世纪 70 年代以后美国调整了其援助策略实行了所谓的“新方向”，少了战略色彩而多了对于全球性经济问题的应对。也正是这样一步步在最初《海外援助法》的基础上形成了美国的海外投资法律体系。纵观这一过程，条约在美国的海外投资以及贸易活动中扮演了重要的角色：一类是区域贸易协定和自由贸易协定，主要是《北美自由贸易协定》（NAFTA），北美自由贸易协定明确规定，墨西哥、加拿大、美国为其成员，其主要目的是为了去除贸易壁垒，创造公正的竞争环境，增加企业投资机会，并从程序上对协定执行和争端解决进行设定，以促进三方以及之后更多参与方的合作，三方必须遵守改协定的内容，例如投资待遇、相关程序等，以更好地实现其宗旨；与此同时美国强势推出其双边协议范本，强调高标准的投资自由和保护，此项于发展中国家的适用还需要一段时间的磨合，因为美国所强调的高规格标准在发展中国家的适用存在相当的难度。同时期，美国于 1977 年颁布了一部单行法规《反海外贿赂法》，该法主要规定了美国企业或者个人不得为了得到某项业务或者维系商业运营而向他国官员贿赂，所以具有了一定的域外效力。

美国海外投资法律体系的形成起步早，远在国际经济活动尚不频繁的上个世纪中叶就已经开始，而且极具战略和意识形态色彩，且主要是为了其政治安全。在最初的政府主导的资本输出在全球已具规模和满足战略需求之后，美国取消了外汇和资本管制，任何的海外投资只要符合其本国的国家经济政策和相关法律，均予以支持。而我国现在的海外投资的起步阶段就已经处于国际经济高度发展的形势下，所以更要在资本输出时考虑互惠互利、友好合作才能在现在的经济环境下取得长远的成功。

除了美国的典型范例之外，仍有其他发达国家的学者提出了关于海外投资的不同观点。法国是目前少有的采取免税法来避免国际双重征税的国家之一，同时该国也采取原则上不审批的制度，除了在涉及敏感项目时需审批，目的也旨在保护国家安全和履行国家义务，另外实施的鼓励措施包括有税收减免、亏损补贴、实物投资出口退税、融资成本优惠等措施都值得我国在今后的海外投资过程中借鉴，当然不可或缺的就是风险防范体制，法国同样拥有本国的海外直接投资保险制度，除此其外还与一百多个国家签订了双边或者多边海外投资保护协议，积极地通过国际法中的规则来保护本国投资者。另有学者 Karin、William 和 Jonathan  Tomas 早在上个世纪提出跨国公司在东道国被政府征收而得不到充分补偿而遭受巨大损失的风险，原因在于国际法对于国家征收行为没有明确的规定。Laura B.Pincus and James A.Belohlav  从企业跨国经营方式(直销、代理、设立合资公司、设立分支机构、经营许可、购并)、产品责任、公司信息沟通(证券法、信息传递)、政府规制(劳动者工资和福利、劳动工资条件)、歧视性规定等方面论述企业在跨国经营中所面临的主要的法律问题及风险，认为企业在跨国经营中会面临不同的法律环境，只有那些了解并遵守法律规则的企业才能在跨国经营中获得成功。

二、范文提纲

摘要

一、海外投资的概述

二、海外投资法律风险的类型及主要表现形式

（一）海外投资方式选择的法律风险

（二）海外合同行为的法律风险

（三）海外投资者经营阶段的法律风险

（四）知识产权法律风险

（五）海外投资税收法律风险

三、我国海外投资法律风险的成因及危害性分析

（一）我国投资法律风险产生的成因

（二）我国投资法律风险的危害性

四、我国政府应采取的防范海外投资法律风险的措施  

（一）在立法上完善我国海外投资法律体系

（二）进一步完善我国海外投资鼓励制度

（三）完善海外投资审批法制,防范不法投资

（四）完善我国海外投资保险制度

五、我国企业应采取的防范海外投资法律风险的措施

（一）我国海外投资企业应当重视建设自身法律风险防范体制

（二）加强我国企业法律知识的培训,提高投资者的法律意识

（三）完善我国企业法律风险防范内部治理机制

（四）加强我国企业的法律文化建设

六、结语

参考文献

三、参考文献

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[12]晏静.中国对外直接投资法律保障制度研究[D],2011；

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