信用证欺诈的原因及对策分析_开题报告

一、文献综述

随着全球经济一体化的不断发展,信用证的迅速普及对国际贸易的发展起到了巨大的促进作用。然而,也恰恰因为信用证具有独立抽象性原则,才为不法商人提供了可乘之机,再加上国际贸易业务的复杂性,信用证欺诈日益猖獗,严重危害了国际贸易的发展。 因此,深入研究信用证欺诈所涉及的相关法律问题,挖掘我国司法实践中的不足,对进一步完善我国信用证相关法律规范,促进我国进出口贸易发展具有重大的理论与现实意义。

张淑玲（2011年）在研究中指出信用证是指银行(开证行)根据买方(开证申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的在一定金额内，在规定的期限里，凭规定的单据付款的书面承诺。　　信用证业务中的风险与现行信用证交易原则是密不可分的。也就是说，现行的原则给信用证欺诈者提供了可以利用的间隙。信用证交易三原则为：(1)开证行为第一付款人；(2)信用证自治；(3)表面严格相符。任何信用证风险的出现都是因为在信用证交易中违背了这三个原则或钻了三个原则的空子。信用证与其他结算方式(汇付、托收)相比，最大的好处就在于：它将本由进口商履行的支付货款的义务，转到银行身上，由银行来履行此项义务，从而保证了出口商能迅速安全地收回货款，进口商也能按时收到货运单据并及时提取货物。因其以银行信誉向出口商提供付款保证，所以比一般的商业信用更为可靠，从事国际贸易的买卖双方以及作为付款人的银行也都由此获得方便。因此，自其诞生以来，日益受到各国贸易商的青睐，甚至被誉为“国际商业的生命液”。

丁可（2011年）分析了这一付款方式并非尽善尽美，由于信用证适用领域的跨国性及银行审单时强调的是信用与基础贸易分离的书面形式上的认证，银行的付款与买方的收货在信用证交易中是两个毫无瓜葛的环节，因而暴露了信用证特征下存在的明显局限性。这就给不法分子以可乘之际。据统计，世界上每年因信用证受诈骗而无法收回的货款，约占总额的2％～5％，金额高达200多亿美元，在我国对外贸易中，每年因欺诈造成的经济损失数目也极其庞大，严重影响了我国经济秩序的安定。

孔德美（2012年）认为，信用证自治原则为一些不法商人留下了可乘之机。“UCP500”中所示：“就性质而言，信用汪与其作为其依据的销售合同是独立的交易，即使信用证中有对该合同的任何援引，银行与该合同无关，且不受其约束。因此，一家银行作出付款，承兑并支付汇票或议付及／或履行信用证下其他义务的承诺，不受制于申请人与开证行或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩。”“在信用证业务中，各有关当事方所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

韩超（2011年）在研究中指出，信用证自19世纪问世以来，以银行信用代替了商业信用，迅速普及到世界地，成为国际贸易中最主要、最常见的支付方式，对国际贸易的发展产生了巨大的促进作用。所以，信用证长期以来被誉为“国际商业的生命血液”。但正是由于信用证所具有的独立抽象性原则，给不法商人造成了可趁之机，加之国际贸易的复杂性，致使信用证欺诈目益盛行。

陈洁（2009年）文章述评中指出，在我国进出口贸易中，利用信用证进行欺诈情况屡有发生，常使企业和银行遭到重大损失，严重动摇了信用证给予买卖双方的信心，给国际贸易活动带来了巨大的危害。因此，深入研究信用证欺诈所涉及的相关法律问题，加强信用证交易中各方当事人的防范意识和防范措施，同时，进一步建立和完善信用证相关法律制度，增强信用证的立法、执法和用法工作，这对发展我国进出口货物贸易具有非常重要的理论意义和现实意义。

查志刚（2012年）分析了信用证诈骗属高科技、高智商犯罪。世界上目前没有一项措施能防止信用证欺诈。但我们可以从以下两方面提高警惕：(1)银行从诈骗的方式人手审查：电开信用证密押特征及真伪；信用证有无签字或签字能否核对；印签是否相符；信用证纸张的质量、印刷的颜色是否正常；正副本是否相符；是否有必备条款及内容是否矛盾等。(2)贸易商应注重了解对方的资信情况，如公司是否存在、合同条款是否完备、是否存在无法履行的条款或限制其按期履行合同的条款(如有对方签字后才能装运货物)等。只要各方齐心协力，不急功近利、不委曲求全，共同营造和谐的贸易环境，是能够把信用让的风险降到最低限度的。

总之，在我国进出口贸易中，利用信用证进行欺诈情况屡有发生，常使企业和银行遭到重大损失，严重动摇了信用证给予买卖双方的信心，给国际贸易活动带来了巨大的危害。因此，深入研究信用证欺诈所涉及的相关法律问题，加强信用证交易中各方当事人的防范意识和防范措施，同时，进一步建立和完善信用证相关法律制度，增强信用证的立法、执法和用法工作，这对发展我国进出口货物贸易具有非常重要的理论意义和现实意义。

二、范文提纲

引言

一、信用证欺诈概述

（一）信用证的概念

（二）信用证的基本原则

（三）信用证欺诈的定义

二、信用证欺诈的种类

（一）受益人自谋的信用证欺诈

（二）开证申请人自谋的信用证欺诈

（三）受益人与船东共谋的信用证欺诈 

（四）开证申请人与受益人共谋的信用证欺诈  

（五）开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 

三、信用证欺诈产生的原因 

（一）产生欺诈行为的人利欲熏心

（二）被欺诈的人防范意识太差

（三）利用信用证的“ 表面真实原则”和“ 独立抽象原则”

（四）各国司法对信用证的理解不同使欺诈者规避法律的制裁

四、信用证欺诈的防范对策

（一）开证申请人的防范

（二）受益人的防范 

（三）提高业务人员素质

（四）重视资信调查  知己知彼，方能百战不殆。

（五）开证行严控授信额度

五、总结

三、参考文献 

1、张淑玲：《信用证欺诈界定及相关法律问题》，交通大学出版社，2011年8月；

2、丁可:《信用证欺诈例外原则及司法救济探析》，江西财经大学出版社，2011年9月；

3、孔德美：《信用证欺诈中的禁令救济的若干法律问题研究》，人民日报，2012年6月，第8卷 第2期，10-12；

4、韩超：《信用证欺诈例外原则下的银行权利义务分析》，山西交通科技，2011年3月，第8期，30-31；

5、陈洁：《信用证欺诈例外原则适用问题探讨》，重庆工商大学学报，2009年6月，第2卷 第9期，22-23；

6、查志刚：《信托财产性质的比较分析》，商业时代，2012年5月，第12卷 第8期，21-22；

7、史晓丽：《信用证欺诈之法律研究》，财经界，2011年第7期，19-20；

8、高延文：《信用证欺诈之司法救济问题研究》，广东财经职业学院学报，2012年第3期，19-20；

9、张蕊：《信用证止付与我国立法实践》，经营管理者，2012年第26期；

10、孙春辉：《信用证欺诈例外制度与我国的司法实践》，江西财经大学学报，2011年第8期；