单位犯罪的认定和处罚-开题报告

在刑法上，单位犯罪制度的确立始于17世纪的英国，设立后引起了一番争论。在我国，对单位犯罪的争论从80年代就已经开始，自1987年《海关法》首次承认单位可以成为走私罪的主体到1997年单位犯罪被写入刑法典，单位犯罪的立法初具规模，“单位犯罪”这一概念是我国立法之首创与独有。单位犯罪是在法人犯罪基础上诞生的一种不同于传统的自然人犯罪的特殊主体类型，与传统的自然人犯罪不同，单位犯罪的主体、主观方面、客观方面都具有自身的特殊性。是我国刑法理论和实践亟待解决的一个问题，为更好地预防和惩治日益复杂严重的单位犯罪，十分有必要进行深入的理论研究。经查阅多篇文献，现就近年来学界有关单位犯罪的认定与处罚研究成果综述如下：

单位犯罪概念

单位犯罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体实施的依照法律规定应当负刑事责任的危害社会的行为。为此，1987年颁布实施的《中华人民共和国海关法》第47条第四款第一次明确规定了单位犯罪。1997修订通过的《中华人民共和国刑法》进一步明确了“单位犯罪”这一称谓，并在刑法总则设立专条对其进行了规定。

我国许多学者在研究中也对单位犯罪概念有自己的认识：黎宏在《单位犯罪刑事责任》中说明单位犯罪是由刑法规定的，由单位代表或者机关成员在有关单位的业务上所决定实施的危害社会的行为，以及由于单位代表或机关成员的监督不力或者单位体制方面的缺陷而使单位组成人员在业务过程中所引起的危害社会的行为。“单位犯罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体为本单位谋取非法利益，经单位集体决定或者由负责人决定实施的，严重危害社会，法律明文规定应当受到刑法处罚的行为”，学者何泽宏在《单位犯罪研究》中提到。

（二）单位犯罪研究中的争议

在单位犯罪研究中，也存在很多对立的观点，争论较多的为以下方面：

 1.单位犯罪主体的范围

我国学者对于单位犯罪的主体问题, 存在“两个主体”与“一个主体”的争论。何秉松认为，单位犯罪实际上是一个犯罪，两个犯罪主体，一个刑罚主体，或者两个刑罚主体，这是由于单位内部结构复杂性所决定的。另外，支持单体论的学者也有很多，代表性的有李希慧教授，其表示作为单位犯罪的直接责任人员的自然人对单位犯罪承担刑事责任，并不意味着自然人本身犯了罪，而是因为单位犯罪的意志和行为是通过自然人的意志和行为体现的，由于自然人与单位犯罪的这种联系，就使得自然人要对单位犯罪承担刑事责任，因而单位犯罪的主体具有唯一性，就只是单位本身。针对这两种观点，个人比较认同单体论，我认为既然是单位犯罪，其主体定要满足单位犯罪的特征要求，即单位。

2.单位犯罪主观罪过形式的争论

刑法学界对于单位犯罪可以由故意构成已无争论，但在刑法典修订前后，单位犯罪能否由过失构成依旧是学者的讨论的焦点。有学者指出：“单位犯罪的罪过形式只能是故意。”还有学者认为单位犯罪仅限于对属于犯罪构成客观要件的行为出于故意的某些犯罪。通过在司法实践中存在着过失而构成单位犯罪的具体实例，我认为单位犯罪的主观罪过形式应当包括故意，也包括过失，是具有多样性的。举例来说，《刑法》第135条重大劳动安全事故罪、第137条工程重大安全事故罪、第138条教育设施重大安全事故罪、第139条消防责任事故罪以及第363条为他人提供书号出版淫秽书刊罪。

3.自首、累犯等特殊的制度是否适用

单位犯罪中，自首能否成立也有不同的观点。学者竹怀军提出刑法第67条并没有考虑到单位自首，因而单位无法构成自首；另有学者认为犯罪单位也是犯罪分子，单位自首是单位犯罪以后的一种积极行为，刑法没有将自首的主体（犯罪嫌疑人、被告人）限定为自然人，也没有否定、排斥单位自首的存在，所以认为单位犯罪后不能自首的观点不能成立。而我个人比较认同后者。

累犯能否成立也存在肯定说与否定说。肯定说认为现有刑法已经规定了单位累犯，需要研究的是在司法实践中如何认定单位累犯的问题。否定说依据现有刑法之规定，单位不能成立累犯，应当增设单位累犯，并设立于自然人犯罪不同的累犯成立条件。相对来说，个人比较支持肯定说，单位犯罪可以适用累犯制度。并且随着单位犯罪的增加，单位累犯的可行性是很大的，建构单位累犯有现实必要。

（三）单位犯罪的刑事责任现状

1.我国修订后的《刑法》在明确单位犯罪刑事责任的基础上，“双罚制”就一直是法律中追究单位犯罪刑事责任的主要方式，我国对于单位犯罪的刑罚处罚，并非纯粹的“两罚制”。在此之外还有对极少数特殊单位犯罪实行“单罚制”，举例来说，提供虚假财会报告最和妨害清算罪中的犯罪主单位主体是公司，公司处以财产刑后公司股东不但遭受公司对他们财产权益的侵害，还要为公司侵犯自己财产权益负责，有失刑法的公允。

2.犯罪单位犯罪后变更的如何追究问题目前也是有两种说法。一种意见认为犯罪单位已不存在，即使犯罪所得由变更后的新单位承接。另一种意见认为，应当区别情况进行对待：原犯罪单位与新单位之间的关系并未割断的情况下，故应当由新单位在其所承接的债权范围内承担相应刑事责任；原犯罪单位被依法注销或宣告破产时，其主体资格已经消灭，不应再追究单位的刑事责任。个人认为犯罪单位犯罪后变更应仍应追究原犯罪单位的刑事责任，追究原单位犯罪中直接责任人员的刑事责任可以防止犯罪分子以此躲避刑罚。

（四）总结

    《中华人民共和国刑法》对单位犯罪进行了多次修订，修订后的中国刑法，是世界上较早全面规定单位犯罪的刑法典。可以看出，单位犯罪在我国越来越受到关注，针对单位犯罪日益增多的势头，应当从我国经济发展和司法实践的实际环境出发, 加强单位犯罪理论的研究, 进一步完善单位犯罪立法。

二、范文提纲

引言：单位犯罪研究现状

一、单位犯罪概述

（一）单位犯罪的概念

（二）单位犯罪的特征

单位犯罪的认定

（一）对单位犯罪主体的认定

（二）对单位犯罪行为的认定

（三）单位累犯的认定

三、 单位犯罪的处罚

（一）单位犯罪的处罚原则

（二）对承担刑事责任人员的认定

三、参考文献

[1]李卫红、王秀芳.论单位犯罪的概念.[J].政法学刊.1998年,第三期

[2]李希慧.伦单位犯罪的主体[J]法学论坛2004年19卷第2期

[3]黎宏.完善我国单位犯罪处罚制度的思考[M]北京.100084

[4]韦冉．单位犯罪的主体范围和客观要件新论———以激励机制为视角[J].法学评论.2013(6)

[5]赵秉志.单位犯罪比较研究[M].北京：法律出版社，2004

[6]陈鹏展.单位犯罪司法实务问题释疑[M].北京：中国法制出版社，2007.

[7]石磊.单位犯罪适用[M].北京：中国人民公安大学出版社，2012.

[8]孙彦龙.法也责众——对单位犯罪的认定与处罚[J]法制天地2000(4)

[9]李世玲.论单位累犯[M]兰州大学2013.04

[10]章欣.单位累犯肯定论[M]华东政法大学2012.04.13

[11] 何秉松主编：《法人犯罪与刑事责任》，中国法制出版社，2000年版，第107页