中小型企业出口信用风险管理研究-开题报告

（一）国内研究现状

中国加入 WTO 后，已成为世界第三大出口贸易国，我国企业面临更加宽阔的国际市场，出口贸易保持着高速增长，但同时由于国际市场风云变幻和各国在经济、政治、文化上的差异以及从事国际贸易当事人的资信、实力等因素，使得我国出口企业面临巨大的出口信用风险。已产生大量逾期应收账款为特征的出口信用风险，严重影响了我国出口企业的正常运作和经济效益，扰乱了正常的贸易秩序，阻碍着我国企业出口贸易的健康发展。 商务部研究院对 500 家外贸企业的抽样调查表明，我国出口业务的坏账率高达 5%，是发达国家平均水平的 10~20 倍。 商务部下属另一家机构对我国 1000 家外贸企业的调查显示，68%的企业有过因贸易对方信用缺失而利益受损的遭遇，其中损害最严重的就是信用风险所造成的拖欠货款和合同违约，我国企业“应收账款延迟收付”的比例超过 50%。现阶段我国中小型外贸企业出口信用风险管理意识和信用风险管理能力逐渐加强，出现了一些相应的研究，如匡增杰(2008)［1］基于微观和宏观两个层面的研究,提出产生信用风险的影响因素。其中,在微观层面上来讲,主要包括企业出口信用风险防范意识差和出口企业内部并没有建立相应的出口信用风险管理的专职控制机构；宏观层面的影响因素主要包括管理体系落后和信用评估中介服务机构业务水平较低,同时我国政府对出口信用保险的支持力度不够,同时外贸企业对信用风险管理制度建设不够全面。邹根宝(2002)［2］从具体案例出发，从中分析了我国外贸企业如何有效的开展信用风险管理的原理和解决方案；同时,张亚芬(2007)［3］则针对出口贸易企业的信用结算方式给出了具体的三种结算风险,包括踪销结算风险、信用证结算风险和托收结算风险。万晓兰和郭建忠(2010)［4］提出了我国出口信用风险的扩张，主要表现为海外客户信用风险、国家政治风险以及海外银行信用风险水平不断加大,在此分类的基础上,分析了我国外贸企业出口信用风险扩大产生的具体原因。黄天舒(2013)［5］通过分析挖掘引起外贸企业信用风险不断增加的内在原因,提出了积极的应对措施和方案；同时表明我国外贸企业只有通过不断降低出口信用风险水平,不断提高企业自身的综合竞争力,才能使企业不断扩大经营规模,实现健康发展。刘晓(2014)［6］从政府政策指向和出口企业的需求等角度分析了我国出口信用保险需求。

（二）国外研究现状

信用风险管理在上个世纪30年代兴起来以后，在50年代得到了推广并受到了普遍的重视，70年代迅速发展并形成了系统化的管理科学。在发达国家，各企业均设有信用风险管理机构，专门负责信用风险的分析和处理工作。信用风险管理不仅已成为企业的自觉行为,而且也已成为企业参与竞争做出决策的重要部门。经过一系列的研究及长久的经验，通过综合运用统计学、管理学、财务学、金融学、计量经济学、信息经济学等方面的知识和工具,形成了一整套科学的分析方法,用于进行科学的量化和分析信用风险。目前,在信用风险理论上主要形成了两大类别的信用分析模型。第一个类别是指预测模型,预测模型用于预测客户未来风险变化的前景,Bathory(1984)［7］提出的“Z”值得分(Z-score)模型就属于此类。“Z”得分模型是指通过一些主要的财务指标来预测损失的可能性。第二个类别是指管理模型,管理模型并不具备预测性,它主要侧重于均衡地解释目标对象的各种信息,从而衡量客户信用等级,例如营运资产分析模型。营运资产分析模型是企业进行信用分析的重要模型之一,它在计算客户信用额度和信用期限方面具有很大的应用价值。Trieschmann (2001)［8］研究指出，出口贸易企业在信用风险管理的过程中,对风险科学合理的评估至关重要,要求企业管理人员客观、全面地识别各项风险因素可能带来损失的可能性,并加以量化分析,有效的降低信用风险发生概率。Christophetal.(2008)［9］研究表明,一国的政治风险已经成为引起信用违约和阻碍国际贸易发展的主要障碍之一,政府应该不断对出口信用保险提供支持和优惠措施。Baltensperger &Herger( 2009) ［10］利用经合组织(OECD)国家出口贸易数据进行实证研究发现,有信用保险机构的OECD国家相比没有这类机构的国家,更加具有向那些政治和商业上稳定性较差的新兴国家进行贸易的倾向。Jairaj(2014)［11］研究认为中小型外贸企业(SEMs)面临不同的信用违约风险,通过使用动态逻辑回归方法实证分析了重要的财务信息对海外企业违约概率的影响。

本文通过回顾国内外学者在对出口信用风险管理领域的相关研究文献,可以发现,国外的信用风险理论和技术都已经比较成熟,国外的相关研究从理论到经济定量实证研究文献也很丰富。但是国内的大量研究文献大多都是总结或者引进国外企业信用风险管理理论,并且,这些研究文献多为宏观层面上的定性研究，缺少从外贸企业角度对客户信用风险评估量化的研究。现有文献主要集中在对较大的上市企业的信用风险剖析和计量,较少的涉及中小型外贸出口企业等非上市企业的信用风险。在实证研究方面,研究文献还不够全面。本文在对中小型外贸企业所面临的信用风险分析的基础上,从信用风险理论和实证分析角度进行研究,以期给出一定的政策建议。

二、^范文提纲

一、摘要

二、^范文的研究背景及意义

1、^范文的研究背景

2、^范文研究的理论及意义

3、^范文研究的思路及方法

三、我国中小型外贸企业出口信用风险分析

1、中小型外贸企业出口信用风险理论与特点分析

2、中小型外贸企业出口信用风险管理的特点及存在问题分析

3、中小型外贸企业出口信用风险现状及管理经验

五、我国中小型外贸企业出口信用风险产生的原因

1、收汇方式影响信用风险

2、从业人员的素质及操作流程影响信用风险

3、企业本身信用风险管理措施的缺失

4、次贷危机引发的信用风险

七、我国中小型外贸企业出口信用风险的应对措施及建议

1、加强业务培训，建立培训制度，提高从业人员业务水平

2、建立相关信用风险制度，加强企业的信用风险管理

3、转嫁风险

八、参考文献

九、致谢

三、参考文献

[1] Bathory A., Predicting Corporate Collapse - Credit Analysis in the Determination

and Forecasting of Insolvent Companies, Financial Times Business Information Ltd., London, 1984.

[2] Baltensperger, E., Herger, N., Exporting against risk? Theory and evidence from public export insurance schemes in OECD countries [J]. Open Economics Review, 2009， 20：545-563.

[3] Christoph Moser, Thorsten Nestmann and Miehael Wedow. Political Risk and Export Promotion: Evidence from Germany [J], The World Economy, 2008, 31, pp: 78-803

[4] Jairaj Gupta, Nicholas Wilson, Andros Gregoriou, Jerome Healya, The effect of internationalization on modeling credit risk for SMEs: Evidence from UK market [J], Journal of International Financial Markets, Institutions & Money, 2014,31,397-413

[5] Trieschmann J.S. Sandra G. Gustavson and Rovert E. Hoyt, Risk Management and Insurance [M], eleventh edition, Cincinnati: South-Western Colleage Publishing, 2001

[6]匡增杰.我国企业出口信用风险管理的新思考[J].华东经济管理2008,22(3),34-37.

[7]黄天舒,有关外贸企业信用风险及其管理的研究[J],经济研究导刊,2013(35).

[8]万晓兰和郭建忠. 当前中国出口信用风险剖析[J]. 大连海事大学学报(社会科学版);,2010,(3)

[9]刘晓,我国出口信用保险需求理论分析与政策建议[J],时代金融,2014(1).

[10]张亚芬.我国出口企业信用风险的根源与防范[J].对外经贸实务,2007,(12).

[11]邹根宝.《外贸信用风险管理及案例分析》[M].上海.上海人民出版社.2002