台州银行不良资产产生的原因及防范措施-开题报告

一、文献综述

（一）国外研究现状

1.处置方法： 美国联邦存款保险公司(FDIC)在 1997年和1998年编著的“History， of the Eighties: Lessons for the future” 和“Managing the Crisis: the FDIC and RTC experience， 1981-1994”文集中论述了美国对20世纪80年代及90年代初期银行危机的反应和重组信托公司(RTC)的成立，介绍了FDIC和RTC处置NPA的各种方法和处置绩效。此外， FDIC(1998)、Masahiro Kawai(1999)、International Monetary Fund(1999)等机构和学者对国际和美国、亚洲国家的NPA处置经验进行了比较总结，得出各个国家在处置NPA上的共性。

2.产生原因： Watanable(2000)论述了我国不良资产产生的宏观机制和历史原因、不良资产的规模以及我国资产管理公司处置中的缺陷，他认为我国的不良资产在处置时受到法律政策和行政干预的约束较多，而且我国资本市场尚不发达，这些都将使不良资产的处置步伐十分艰难。在处置我国不良资产的建议方面，部分外国机构和专家也做出了重要研究，如美国高盛公司、美国雷曼兄弟公司、瑞典中央银行行长丹尼斯等，分别从美国和瑞典处置不良资产的经验出发，对中国商业银行处置不良资产提出了许多对策建议。

3. Berger(1997)使用Grnager因果检验测试了有关贷款质量、成本效率和银行资本的关系的四个假设。其研究成果认为成本效率应该作为衡量未来问题贷款和问题银行的一个重要指标。

4.Bemestni(2001)认为资产质量不仅影响银行成本水平，还影响银行业规模经济的估计。他用经验数据证明了不良贷款的增加会提高银行业成本。同时，不良贷款率较低的银行的成本函数与样本总体在统计上有显著区别。

5. Bonin(200l)在认真研究了中国国有银行和四大资产管理公司的关系后，认为这种模式既不能成功解决不良贷款的存量问题，也不能防止新的不良资产的产生。他的解决手段是将发生不良贷款公司的存款与不良贷款一起转让给资产管理公司。

6.Kanungo等(2001)评估了SBI公司开发的Quattro Pro决策支持系统在IT行业信贷管理中的有效性，结果发现该系统在资产负债表、财务比例、现金流、敏感性、不良资产风险评估的计算中都有良好的效果。

关于中国银行不良资产及不良资产的建议。部分外国机构和专家也对中国处置不良资产做出了重要的研究和建议，如美国布朗伍德法律事务所、美国高盛公司、美国雷曼兄弟公司以及前国际清算银行行长、瑞典中央银行行长丹尼斯等，分别从美国和瑞典的经验出发，提出了对中国处置商业银行不良资产的对策建议。

日本学者Mitsuru Misawa(2004)在《日本问题贷款的法律与监管：采用国际会计标准是否可行?》中以财务规则为视角，分析了日本同时使用大陆法系的商法与移植美国证券法，导致不良贷款处置上适用不同标准，进而导致巨额不良贷款问题。

（二）国内研究现状

1、关于商业银行不良资产形成原因的研究。刘儒明(2008)和蒋冰、吴勇（2009)通过商业银行与企业、企业与企业之间的博穽分析，得出了企业不守信用是商业银行不良贷款形成的重要原因，认为国家层面应专门立法规范地方政府投融资行为，建立和完善地方税收体系。俞乔和赵昌文（2009)通过建立银行供给信贷模型，认为次贷危机后随着国有商业银行的商业化转型，政治控制和银行经理人寻租是导致银行不良资产产生的原因，并提出政治家对银行的救助会损害一般纳税人的利益，在长期内并不可行。谢冰（2009)运用回归分析法建立相关模型对宏观经济因素与不良贷款余额进行实证分析,得出不良资产与宏观经济因素呈负相关关系的结论，并在宏观政策上提出了扩大内需拉动经济和优化商业银行经营环境的措施。李麟和索彦峰（2009)运用时间序列分析方法对不良贷款、经济波动与银行业的系统性风险进行了研究，指出大部分的银行不良贷款都是由经济波动引起的。

2、商业银行不良资产现状。孔仙娥(2010)认为金融危机以来的经济下行会引起银行不良资产的反弹，并对降低银行不良资产和提高信贷质量提出了组合解决的建议。胡玉玲（2011)通过对我国不良贷款的现状进行分析，得出信贷管理水平低下、银行和借款人信息不对称及信用缺失等是造成我国商业银行不良贷款的主要原因。唐跃、王东浩和陈暮紫等（2011)认为不良贷款的回收率与商业银行所处的环境因素密切相关，与商业银行所处地区的经济水平和市场化程度呈正相关关系，与地方政府的干预程度呈负相关关系。黄红艺和谭庆华（2011)分析了近年来的房地产调控政策、地方政府债务及CPI与PPI"倒挂"等因素使商业银行的不良贷款增加的可能性变大，并提出商业银行应当根据自身的经营状况和风险偏好，努力提高银行资产的质量，而不应该从单纯追求不良贷款额和不良贷款率的"双降"。安宏飞（2011)认为在形势下，不良资产市场成为卖方市场，其处置资金来源受限和处置成本提高等因素导致处置难度增加，并提出应注重和非银行金融机构的合作，建立灵活处置银行不良资产的新理念。

3、商业银行不良资产处置方法。沈炳熙和马贱阳(2007)通过宏观和微观两个层面分析了银行进行不良资产证券化的必要性，并从政策环境、监管体系和可借鉴的模式等方面论述了不良资产证券化的可行性，对各个参与主体提出了不良资产证券化的建议。周勇（2008)认为，目前我国商业银行不良资产证券化处置有很多制约，但仍有较大的发展潜力，可以通过制定《资产证券化法》和完善相关注册登记制度的方式来逐步实现。武魏巍（2008)对商业银行不良资产的定价模型进行了深入研究，并且给出了基于到期收益率和内含期权两种假设条件的定价模型。代传明（2013)认为，通过对商业银行的不良资产实施证券化，能够提高银行的利润和资产负债管理能力。喻心怡（2015)认为，虽然美国资本市场的过度证券化导致了次贷危机，我国应审慎监管和完善制度环境等方面入手，推进商业银行不良资产证券化的进程。

4、商业银行不良资产证券化运行机制。彭惠(2004)通过分析认为不良资产证券化不仅在理论上可行，而且对我国商业银行提高不良资产回收率、提高盈利能力等方面具有积极的现实；意义同时，作者提出了一系列推动我国不良资产证券化进程的建议。周小川(2004)在《关于国有商业银行改革的几个问题》一文中建立了一个按不良资产产生原因的坐标，其中各级政府的干预占30%、对国有企业的信贷支持占30%、法律环境差占100k、政府进行产业结构调整占10%、国有银行自身经营不善占20%。信达资产管理公司的风险研究中心(2005)通过对1999年和2004年从中国建设银行、国家开发银行、交通银行和中国银行接收的7000多亿不良资产进行采样研究发现政府因素导致的不良资产数额最大，其次是企业因素，然后是银行因素，这三个方面产生的不良资产占整个不良资产的93.69%，这个结论和周小川对不良资产产生原因的分析是基本一致的。何琪、童立华和肖体爱（2011)对商业银行不良资产证券化运行的机制进行了具体研究，并提出政府应当提供相关的税收优惠政策和积极培育大型金融中介机构的建议。董琦（2011)认为银行不良资产处置的法律问题是制约其处置进程和效率的关键因素，并提出政府相关立法部门应对针对不良资产证券化的处置模式提供相应的法律支持。莫易娴（2014）认为在目前金融市场的法律环境不完善的情况下，我国商业银行不良资产证券化应该以信托为工具建立合理的模式，并对该模式的可操作性进行了全面的分析。

二、^范文提纲

一、引言

二、银行不良资产的相关理论概述

（一）银行不良资产的概念

（二）商业银行不良资产的危害

1、不良资产对银行业的危害

2、不良资产对国民经济的危害

三、台州银行不良资产管理现状

（一）台州银行概况

（二）台州银行不良资产状况

（三）台州银行不良资产处置主要做法

四、台州银行不良资产处置方面的主要问题分析

（一）制度建设和内控机制不健全

（二）专业化的人才缺乏

（三）处置方式单一

五、台州银行不良资产处置的对策

（一）加强不良资产的防范

1、加强风险管理体系建设

2、加强内控合规建设

3、加强违规问责力度

（二）加强人才培养

（三）增加不良资产处置方式

六、结论

参考文献

致谢

三、参考文献

[1] 柳源.城市商业银行不良资产处置中存在问题分析与措施[J].财经界.2013(01)：36-38. 

[2] 董琦.商业银行不良资产证券化的难点及风险研究[J].经济界，2011，（1）：77-81.

[3] 陈希颖.我国国有商业银行不良资产处理模式浅析[J].现代经济信息，2013.04：4-5. 

[4] 孟宪政.台州银行不良资产处置研究[D].西北大学.2013

[5] 胡波，胡华安，刘辉.处理商业银行不良资产经验的国际比较与借鉴[J].商场现代化，2012.20：375-376.

[6] 杨小平.国有商业银行不良资产治理的制度思考[J].商场现代化，2011.18：367.

[7] 代传明.浙江省农村信用社不良资产处置研究[D].杭州师范大学.2013

[8] 韩伟明，李似鸿.关于我国商业银行不良资产证券化的思考[J].金融与经济，2012，（5）：88-89.

[9] 莫易娴，邝慧怡.我国商业银行不良资产证券化的实证研究[J].发展研究，2014（02）：35-36.

[10] 喻心怡.商业银行不良资产处置方法创新研究[J].金融经济，2015（04）：16-17.