对农村金融体制改革问题的思考（精选4篇）(三)

一、目 录

二、农村金融存在的历史问题

三、对存在的问题进行分析和整改

总括改革的文向

内 容 摘 要

分析农村金融存在的思考问题，进一步推进农村金融体制改革，解决农村金融政策的矛盾，是我们难以回避的现实问题。本文分析了当前农村金融改革存在的主要问题，并对下一阶段农村金融改革工作提出了若干建议。

对农村金融体制改革问题的思考

一、 农村信用社经营存在的问题

1、历史包袱问题

 农村信用社“历史包袱”包括四部分：农行和信用社脱钩时从农行划过来的不良贷款；国家实施保值储蓄期间本应的由国家财政负担的保值勤储蓄的利息贴补支出；合并农村合作基金会时带进来的呆帐；信用社自身经营不善所造成的不良贷款，许多农村信用社的不良贷款，许多农村信用社我不良贷款率较高。这些问题如果不能妥善解决，必然限制下一步农村信用社改革的制度选择空间，也将制约一揽子农村金融改革。

2、贷款管理原因及危害

一、掩盖信贷资产质量真实性。部分基层农信社负责人和信贷员把贷款收息情况作为判定所发放贷款风险程度的重要衡量标准，认为“只要贷款利息还能够下常清收，就还可以视其为正常，可以予以转贷”。由于“转贷”行为的随意性，使大量已形成事实沉淀的不良资产隐藏在正常贷款中，形成隐性不良贷款。这种“掺了水分”的数据很容易给农信社管理层、银行业监管部门、股东造成分析、判断和决策上的失误。

二、重“息”轻“本”,忽视贷款本金清收。有的联社把利息收额度直接与员工绩效考核挂钩，导致部分基层社主任与信贷员在对所放贷款“收本”和“收息”不可兼得的情况下，更倾向于“收息”。另外，追求实现“信贷资产质量提高”、“高的利息回收率”和员工“绩效收入增加”的所谓“三赢”，也导致部分农信社“转贷”、“以贷收息”等违规现象屡禁不止。无限期“转贷”只注重短期效益，忽视了贷款回收期，造成农信社贷款回收期过长，本金潜在的风险较大。

三、忽视贷款风险管理。无限期的“转贷”。实质上是将短期贷款按长期贷款进行运作，忽视了贷款的风险管理，造成信贷资金的虚假循环，给贷款的清收埋下了隐患。在调查中发现，有的借款人明明有还款能力，因为可以“转贷”，就置诚信于不顾，久拖不还，贷款在长期转贷中失去了收回的最佳时机，一旦企业破产倒闭，那些仍保持着“正常”形态的贷款最终成为了“两呆”。

四、淡化信贷员风险责任意识。贷款只要落实了手续，哪怕无限期地“转”，也不追究信贷员责任的，这样既能保证“清非”、“利息回收率”指标任务的完成，也保全了上级领导的“面子”。再加上由于各社信贷员不断更换，不同时期信贷各岗位责任人及“贷审会”成员也不相同，在对风险贷款进行责任认定时，很难确定具体责任人，导致贷款责任不清，责任人难以落实。

五、影响社会诚信环境的建设。长期“转贷”易使借款人误以为只要按期支付少量利息，农信社的贷款就可以长期占用。受此影响，部分乡镇农户还由起初的被动“转贷”逐渐转变为主动谋求为主动“转贷”，农信社贷款最终被陷其中，只能被动地迎合借款人，使借款人产生赖账心理逃债行为，严重影响了社会诚信环境的建立。

3、非信贷资产管理问

非信贷资产比重随着业务创新而日益提高，且业务面临的风险日益上升。农信社非信贷资产包括了现金、往来资产、应收款项、待处理抵债资产、投资、固定资产、未弥补亏损等，目前大体已经占至全部资产的50%左右。随着农信社的业务不断创新，传统的信贷业务逐步下降，非信贷资产比重逐年上升。而且，在非信贷资产中，部分资产存在权属关系不清、权证不齐，有的因后续管理不到位、损失严重，还有的因纠纷或失去诉讼时时效而严重折价，还有的本身系因缓解个别已经失去生存能力的机构解决支付危机而提供折借，也有因委托理财程序及操作违规形成风险。

4、人才“孔雀东南飞”

农信社由于所有者位和“内部人控制”等问题没有得以根本解决，政银关系尚未理顺，产权不清，其制度安排影响人事政策，没有从根本上突破行政的管理模式-----“官本位”;工资待遇不仅能满足生存需要，而且反映了工作价值和经济乃至社会地位，因而工资待遇低成为导人才流失的最主要因素，同时农信社普遍存在着收入分配制度改革不到位、平均主义和“大锅饭”现象，员工收入主要与其年龄、工龄和职位有关，而与其工作岗位、所作贡献关系不大；此外，“论资排辈”的呆板用人制度、企业文化建设的滞后等等，也是导致员工“跳槽”的重要原因。

3、治理结构方面的问题

在产权关系上，我国农村信用社的合作制只是形式上的，实际上是完全由政府部门控制的准国有金融机构。

在激励机制上，主要依赖没有长远打算的年度考核。不仅许多年度考核指标不切实际，而且缺乏有效监督。此外，内部的激励和惩罚的力度不够，使信用社职工觉得经营的好坏与个人的利益没有很强的联系，而信用社主任的频繁更换和不明确任期，也难以在信用社内部形成长期的激励机制。由于转贷现象的大量存在和无差别利率政策，对客户的激励和奖惩机制基本上就不存在，必然降低客户按时还贷的积极性。信用社的监督机制不健全或无效，使信用社为了短期利益而进行各种违规操作。按照目前的制度设计，省联社负有对信用社进行监督和管理的职责，但现在存在的普遍问题是省联社与所辖信用社往往形成利益共同体，这种共同利益体现在两个层次；一是省联社的各个管理部门分片包社，联社管理人员工资收入与所管辖的信用社的经营业绩挂钩，这就很容易使联社的管理人员为了自己的利益与基层信用社结成利益共同体，而不能起到监督的作用，另一层次是省联社为了应付上级的考核指标，对基层信用社明显的违规行为，非但未履行监督惩罚职能，反而采取默许甚至纵容的态度。省人行对信用社的监督更多的也是流于形式。

4、关于农村金融的要求及其相关制度安排

 “金融是现代经济的核心”，金融的改革和发展离不开经济发展的实际需要。就我国的基本国情来看，第一产业仍占有相当比重，农业人口占比较高，还仍然是一个发展中的农业大国。虽然经过近二十多年的发展，我国农业和农村经济发生了很大的变化，农民收入及其生活水平有了很大提高，但有关研究资料表明，我国农村在地区之间的差距却在不断拉大，地区发展不平衡的状况仍很严重。不同的经济发展水平实际上隐含的是经济结构、收入结构和消费结构的差别，这在客观上也决定了对金融服务需求的差异。

二、解决问题的措施

1、以涉政贷款为突破口，打一场不良贷款“攻坚战”

狠抓不良贷款绝对额下降。加大不良贷款的监测和督导力度，对不良贷款重点联社和重点大户，建立重点联系和定期通报制度；建立联社一把手负责制和办事处责任制，严格问责；以涉政不户贷款为压降突破口，加强与地方政府沟通协调，促请政府及有关部门制定有效措施，如以财政资金、土地资源等各种优质资产还款或抵债，或通过债务重组、一手电揽子处置等多种方式处置涉政不良贷款。加快抵债资产处置的步伐。通过召开抵债资产推介会等形式，积极搭建全省农信社资产处置平台。2002年以前形成的抵债资产，力争年内基本处置完毕；其他预计变现损失率较低的抵债资产，根据各联社财务承受能力尽快变现处置，力求处置收益最大化。抓好票据置换资产处置工作。采取风险代理、利息减免等各种灵活措施和超常规手段加快处置，提高现金清收比率，确保符合票据兑付考核要求。进一步加大呆账核销力度。把呆账核销作为消化包袱和降低不良贷款余额的重要手段，按照“严格认定、证据确凿、逐级审查、对外保密、账销案存、继续追索”的原则，切实做好呆账贷款的核销工作。

2、非信贷资产风险监管建议

尽量与信贷资产分类保持一致和关联性。农信社的信贷资产和非信贷资产风险分类是一个整体，总称为资产风险分类。尽管推进中有先有后，但一旦启动，需要保持两者的高度协调，避免重复劳动影响效率。农信社信贷资产风险分类已经试行，可有效运用信贷资产风险分类的成果，并使之在核心定义、风险计量与评估的程序和方法等方面，保持一致关联性。非信贷资产的分类可借鉴信贷资产分类推进的经验和办法，在分类频率上宜先长后短，先一个季度，逐步向一个月或适时分类靠近；在分类的路径上宜先由外部强制推进，后由法人企业自觉实施；先由行业审查分类，后逐步自主确定分类；先纳入基础工作考核，后法人企业内部自主测评。分类的主要方法要注重可操作性：一是基本分析法，主要分析客户的基本信息与自身掌握的基础数据，分析还款来源与履约的能力与抵押担保情况；二是矩陈法，依据交易对象的信誉状况、履行合同的能力及交易资产账龄，确定对应的资产风险分类的矩阵图；另外一种是特征法，对于既难以运用基本分析法、又难以用账龄和信誉状况对相应的资产风险进行分类时，主要依据其特征和内在价值、预计可能的损失大体判断其风险。行业指导与监督相结合，把资产风险分类与CAMDL评级、内部监管评级作为推进农信社改革与发展的最基本方法和标准，进而实现农信社既好又快地满足审慎监管基本要求，成为竞争力强、经营审慎、各方满意的社区性银行类机构。主要内容纳入监管与CAMEL评级，逐步提高透明度。农信社开展资产风险分类之后，监管部门要运用统一的CAMEL评级和内部监管评级，持续对农信社实施分类监管激励与约束运用分类与分别监管，提高信息透明度，发挥监管激励与约束作用，促成农信社及有关方面采取持续性、完善性、改善性、治理性、整顿性、处置性措施，落实依法监管、依法管理和依法经营，实现全国的农信社早日成为产权明晰、资本充足、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效、各方满意、竞争力强的银行业好企业。

3、规范资金市场业务的建议

一、严控资金来源与投向；二、建立健全会计核算；三、引入市场化管理；四、高度重视市场风险；五、合理设置经营规模，综上所述，当前开展资金市场业务虽存在一些问题，但只要大力完善管理，监管部门积极采取措施加强监管，开展资金市场业务的风险就能控制在可承受的范围内。从长远利益来看，开展资金市场业务，有利于改善农信社资金低效运营的不利局面。

三、农信社改革的思路

这是一个争论不休的问题，也是一个很难统一的意见的问题，决策部门也很难下决心给出结论。也可能正是基于此，此次国务院在关于深化农村信用社改革的试点方案中采取了暂时回避理论上的争论，即采取务实政策，把重要放在操作上的“因地制宜”，不搞“一刀切”。这种做法是符合当前实际的，是符合中央十六大精神的，充分体现了“实事求是”，与时俱进的精神。目前，农村信用社的改革方案已经国务院批准，各方面反映积极，应当坚持推行，不宜在理论方面过多纠缠，给外界造成政策不稳定的影响，只宜在有限范围内对有关问题继续研究。

就我国农村需要不需要合作金融，能不能搞合作金融的问题，以前有过很多论述，结论是肯定的。主要立论的依据，是我国仍然是一个发展中的农业大国，农业人口较多，农民收入水平较低，绝大多数的农民还在靠简单农业生产维持生计，绝大部分的农村金融需求还是小规模的信贷需要。这类需要因服务成本较高，风险不确定，以利润最大化为目标的股份制商业银行一般不愿承担，而且前国家政策金融又无法顾及得到，因此，一个总体上的概念，还是需要由社会性的使用金融组织提供服务的。这种认识大部分人是认同的，而问题的关键，是搞那种传统意义上的合作金融，还是经过改良的合作金融。反对合作金融的人，一般是拿古典合作金融作为标靶来批评的，认为这种制度存在先天的产权不明确的缺陷，在我国没有生存的土壤。坚持可以发展合作金融的人，认出合作金融本身是不断发展完善的，世界各国的经验也表明，这种制度有存在的基础，有其理论上的合理性，只要坚持将合作金融的基本理念与中国的具体实际相结合，创新出具有中国特色的合作金融是完全可能的。

理论来源于实践，实践又可以完善和发展理论，合作金融的问题也是一样。目前看，我国农村需要发展合作金融这个大的前提各方面是有共识的，简单不太可取，加之理论储备不充分，一下子超越条件也不成熟，因此，发展合作金融这个大前提应当肯定下来，但究竟应当发展什么样的合作金融，可以充分讨论。目前主流的观点是；结合中国实际，因地制宜，不搞“一刀切”，允许各地进行探索，鼓励进行制度创新。国务院15号文件就充分体现了这种精神，允许在农村信用社改革中进行制度创新上的大胆探索，制度安排上股份制，股份合作制以及合作制各种制度都可以试验，组织形式上商业银行，合作银行，一级法人和两级法人等都可以选择，目的就是通过主充分发挥各地的能动性和积极性，通过试点，探索出一条符合中国国情，农情和农村信用社实际的社区性金融组织发展道路。

1、参 考 文 献

2、王敏、袁雁，《南方金融》，2007年第1期

3、罗继东、吴建杭，《南方金融》，2007年第3期

4、文维虎、邹若平，《中国农村信用合作》，2007年2月