二、目前农村信用社在合规风险管理中存在的主要问题
三、加强合规风险管理的必要性
四、加强合规风险管理的措施的方法
摘 要：随着金融全球化、市场化的迅速发展和银行业间竞争的不断加剧，特别随着商业银行股份制改造带来的内部治理结构和管理机制的深刻变化，整个银行业运行的环境日趋复杂，商业银行不仅面临着传统意义上的信用风险、操作风险、市场风险，还有本文所论述的合规风险。风险管理难度日益加大，风险日益增多，实施合规风险管理已经成为确保提高经营管理水平的关键环节。本文会对合规风险的涵义，以及结合本信用社的合规建设实际，对在合规风险管理中存在的问题和实施合规风险管理的必要性作粗略的分析。
论农村信用社——合规管理
农村信用社作为中国农村金融的主力军，是一个负债经营的高风险企业，在日常经营管理过程中时刻与各种风险相伴，负债经营的特性决定农信社必须把“安全性”放在首要位置，而经营“安全性”的根本前提就是“合法性、合规性”。农信社的经营管理活动过程实质就是风险的经营管理过程，要实现农信社的持续、稳健发展，就必须使农信社依法合规经营，加强合规管理。
一、合规风险及合规风险管理的涵义
众所周知，银行业的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、声誉风险，这当中并未包括合规方面的风险，那么合规风险为何能与银行其他风险一起，被纳入银行的全面风险管理框架之中，并逐渐被视为银行的一项核心风险管理活动呢？这是因为，银行所面临的所有风险中，除了因外部不确定因素所导致的风险外，其余的内部风险都有可能因合规的缺失而引发，如操作风险，往往都是由违反内部规章而导致的，事实上，合规风险正是操作风险产生的主要、直接的诱因之一。这里的“合规风险”，是指银行因未能遵守法律、监管规定规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。由此观之，银行的合规管理主要包括两个方面的含义：一是银行内部管理制度应当符合法律法规、监管规定、规则以及自律性组织制定的准则；二是银行的所有经营管理活动应当将前述规定及内部管理制度落到实处，得到实际执行，以防范可能出现的法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失。
银行合规风险管理的过程，就是通过建立一套有效的合规风险管理机制，来有效部识别、监测、评估报告合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的操作手册等。
二、目前农村信用社在合规风险管理中存在的主要问题
（一）合规风险管理理念比较落后。1、农信社合规风险管理起步比较晚，观念陈旧，全面风险管理的理念还不到位。2、农信社内部控制方面还有很多薄弱环节，内控管理不是十分完善。3、合规风险管理基础比较薄弱，风险管理人员数量较少，缺乏精通风险管理理论和合规风险计量技术的专业人才，农信社合规风险管理体制独立性不够，受外界因素干扰较多。4、外部监督和市场约束的作用还没有充分发挥，外部监管仍比较薄弱，监管方式和手段不适应形势发展需要，监管责任没有落实到高级管理人员和岗位责任人，许多问题暴露后才发现。
（二）合规风险管理框架不健全。从目前情况看，农信社在合规风险管理框架仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。二是合规风险管理职责分散，各业务部门管理职责执行不到位。目前农信社合规性管理大多分别由财务、信贷等不同的业务部门进行自律监管，即使有稽核监督部门参与检查督促，也只能起到事后监督作用，这种自立门户、各自为政的合规管理部门模式，使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门或设置协调部门进行统一组织协调，使得合规风险管理有的部门重叠，形成重复管理，有的职责不清，出现管理真空，导致风险控制不力。
（三）合规风险管理机制不完善。目前，农信社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，还不能适应农信社审慎经营和监管的需要。农信社内部缺乏一个统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏可操作性。同时也没有完全形成纵横交错的监督制约机制，合规风险管理的激励约束机制比较欠缺，褒奖力度较小，惩罚措施较轻。
（四）合规风险管理方法较落后。农信社的合规风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，管理方法陈旧，与国际先进银行相比差距较大。
（五）合规风险缺乏全面性和预见性。深化农信社改革后，虽然开展过整章建制工作，但因为没有系统的、完整的制度体系可供借鉴，往往都是缝缝补补，制度未能全面性涵盖所有业务。同时，在制订内部控制制度时，要针对各项业务的事前预防、早期违规行为或使违规行为提前暴露，即是否充分体现合规工作“早期预警”的功能，从而最大限度减少违规行为发生的可能性，也就是说要做好预防机制，不要“亡了羊才补牢“，体现规章制度的预见性。
我们知道，合规经营是金融机构存在和发展的根本前提，也是金融机构稳健经营的关键所在。然而，与国内先进的商业银行比较，目前我省农信社合规风险管理现状并不乐观，一些操作风险及案件的连连发生显示出合规建设仍然存在较多的问题，在经营管理过程中，往往因为制度落实不到位，操作风险防范乏力，措施运作实施不当，监督制约机制不力，避险工具匮乏等因素，大量滋生业务操作上的风险，从而引发事故和案件发生的风险。为尽快适应改革与发展的形势，我们必须加快和操作风险管理，建立合规风险管理体制，有效防控操作风险，形成全方位、多层次的控制体系，将风险损失降到最低。
风险是伴随金融而存在的，金融不可能脱离风险而存在，金融机构只要开门营业就会有风险，风险对金融机构而言是不可避免的，除非不做任何业务，不发放任何贷款。金融机构要维持生存、获得利润就必须承担风险，而且只有通过有效的风险管理来获益和生存，而不可能脱离风险。风险既是损失的可能，也是盈利的来源。传统的风险定义往往更加关注风险可能造成的损失，现代银行的风险观开始重视风险积极的一面，将风险视为机遇，视为盈利的来源，视为一种可以利用的资源。但是，风险被承担下来后究竟给金融机构带来的是损失还是盈利？这主要取决于对风险的管理。风险的盈利性需要积极的管理才能转化为现实的盈利，这种积极管理具体表现为认真分析风险、主动并有意识地承担风险、科学地管理风险，从而稳妥地获取风险收益，实现风险管理的目的。只承担而不管理风险只会给金融机构带来损失，消极回避更消除不了风险，特别是操作风险，每时每刻都是存在的。同时，我们还必须清醒地认识到：当前的风险是复杂的，其来源是多方面的，所以我们要以全面的视角来分析和管理风险，加强全面风险管理。
三、加强合规风险管理的必要性
（一）实施合规风险管理是构建风险管控长效机制的必由之路
从风险产生原因看，合规风险是银行机构违法、违规、违德而导致的风险或损失，自身行为是主导因素，实际上也成为操作风险和案件的主要诱因。纵观近年来农信社查处的案件，主要是制约机制失控和制度执行不严的结果，在深层次上则反映了决策、管理、操作等各环节人员依法合规意识的欠缺。因此，解决操作风险集中度过大、案件多发的问题，就必须加强合规风险管理，建立合规风险管理的有效运行机制，从源头上防范风险。相对于商业银行，农信社合规风险管理起步较晚，制度建设相对滞后，内部控制薄弱，更应加倍重视和做好合规风险管理工作。在实际工作中要合规就必须做好三个坚持：第一，坚持“合规”必须以遵守农信社内部规章制度的基本原则；第二，坚持“合规”是完善农信社内部机制的首要目标；第三，坚持“合规”是提高农信社核心竞争力的重要保障。“合规”通过贯穿农信社经营、管理全过程，规范农信社的一切经营活动都以法律法规和各项规章制度为准绳，必将促进农信社内控机制和风险管理体制的完善，从而促进各项业务的健康可持续发展。
（二）实施合规风险管理已成为金融业发展的大势所趋
当前，合规风险管理已成为金融业发展的大势所趋。“势”，是指大的发展趋势和各级政策导向。“势”往往无形，却规定了方向，能够认清形势、顺应形势并且借助形势，往往能够顺势而动并乘势而上，获得成功。农信社要认清并借助以下“三个势”：
一是整体防范风险形势。农信社是经营货币的企业，风险客观存在，防范案件风险、加强治理是我们永恒的主题。当前，经济活动日趋复杂多变，农信社经营活动社会化程度加强，金融创新不断深化，业务和产品层出不穷，各类风险不断增多，对风险管理的要求越来越高。
二是外部监管趋势。问责严厉是现行体制下金融业共同的游戏规则，是金融业监管的必然趋势。随着监管力度的进一步加强，农信社需遵循的法律、规则和准则日趋庞杂，要求农信社强化合规行为，树立合规经营理念，真正做到各项经营活动都能合乎法律、规则和准则的要求。去年，刘明康主席明确指出，“合规经营是银行内部风险管理的基本要求和基础”。
三是信用社发案态势。由于缺乏资本约束意识和现代企业制度，农信社走过了相当一段时间的粗放经营道路，突出表现为片面追求资产规模的快速扩张，过分注重业绩指标，忽视内部管理和风险防范。近年来，农信社发生了一些重大案件，机构业务受到限制，给农信社带来经济损失和声誉损失，这些合规失效的案例足以说明合规风险正成为信用社主要风险之一，信用社发展正面临着合规性自我约束的挑战，合规管理工作刻不容缓。
四、加强合规风险管理的措施
一是要逐步构建以人为本的教育培训机制。突出以人为本，抓好员工政治思想教育，引导员工树立良好的职业道德风尚和爱岗敬业精神，确立正确的人生观、价值观。加强对领导干部和全体员工的培训，对理事长、监事长和高管人员重点进行案件风险管理培训，增强风险防范意识；对员工重点进行应知应会业务流程、岗位规范和相关制度的岗位培训，提高员工业务知识水平和技能，提高执行规章制度的自觉性。加强与员工交流和沟通，及时掌握员工思想动态，对有不良行为苗头的员工实施动态跟踪监督，随时纠正行为偏差。大力培育企业文化，引导员工树立合规、守法理念。
二是建立有效的内部监督防范体系，建立健全适应业务发展的防范制度。实行合规工作“一把手”负责制，在“一把手”负责总责的同时，业务部门分工负责把好第一关，职能部门管理，合规部门独立监控的防范机制，积极推进“三道防线”建设，构建严密的风险防范和控制防线；逐步建立内控联防机制，充分发挥岗位制约，员工担保，录像监控等内控联防作用；积极推行社务公开制度，实行民主监督，对事关全局的重大问题，对规定制订办事程序，最终结果向全体干部职工公开，接受全员监督，在社内构筑起全方位的监督约束机制，深入开展流程整合，理顺业务流程，减少风险环节、风险点，降低风险度，明确业务管理，业务操作和业务营销的前、中、后台的分工，落实职责，坚决杜绝责任不明，分工不细的现象；加强对基层营业网点规章制度执行情况的检查监督，严格管理，严格控制监督、管理“真空”的发生。
三是完善规章制度，提高执行力。制度建设，没有一劳永逸，必须不断建立健全，在充分考虑全面性和前瞻性的基础上逐步加以完善，并根据国家经济，金融政策的调整、业务流程的改造、新业务的拓展，还有自身业务的发展以及监管的要求及时梳理并不断完善相应制度，与时俱进，适时推出，让全员任何时候都有“规”可依；在制度制订时，宜细不宜粗，要注重岗位管理，过程管理；要做到因岗设人，岗位有制，明确操作权限、责任，确保各项工作处理准确、规范。在完善制度的同时，要大力提高制度执行力，强化全员对制度的绝对“权力”意识，消除在制度执行过程中的不良文化，包括重人情、轻制度，重权力、轻法制度，做到制度面前人人平等，决不允许领导意志，人情凌驾于制度上，建立真正的规治，还要开展经常性的制度执行大检查、监督，实施严格的问责制，上级对下级负总责的连带责任追究制，以及加大对违规违纪责任人的惩处力度，确保各项规章制度落到实处。
参考文献：
1、《广东省农村信用社合规风险管理指导意见》
2、《江门银行业合规建设》
