内江市工商银行中小企业信贷风险风范研究

图4：内江市工商银行中小企业业务资产质量情况

由图4分析，我们知道，截止2013年6月，分行对公贷款不良率为0.78%，低于北京61家银行业金融机构平均水平0.41个百分点，低于内江市地区十家全国性股份制商业银行平均水平0.66个百分点。截止2013年6月，中小企业贷款不良率为1.15%，低于内江地区银行业金融机构平均水平0.28个百分点。

2、政府管理原因使银行信贷风险不断累积

随着商业银行法的出台，政府干预银行中小企业信贷工作有所好转，但在内江市，政府对商业银行的行政干预现象仍比较普遍，政府的干预导致内江市商业银行行为扭曲，使银行资金的安全性和流动性得不到应有的保障。

（二）银行方面原因分析

1、信贷服务和客户信息维护不到位

目前，由于受传统经营理念和思维方式的影响，内江市工商银行对中小企业信贷服务还没有引起足够的重视，重贷轻收，重放轻管，其次，由于不能及时掌握、研究、解决客户贷后资金的使用情况的跟踪调查和客户贷款信息变化（如电话号码、客户家庭地址、工作变动、家庭收入等等未在PCM2003系统中及时更新），导致不能及时掌握客户重大经营变化，在贷款催收时电话打不通、上门催收时客户不在等现象，这也直接导致了内江市工商银行中小企业不良贷款的形成，致使其信贷风险问题不断恶化。

2、银行资产的风险监控不力

内江市工商银行资产的风险监控可以划分为贷前、贷中和贷后的风险监控。目前，“三查”制度即贷前调查、贷中审查、贷后检查可谓流于形式，难以发挥真正监控效果，如大量存在无效抵押和担保的状况，一些中长期贷款严重缺乏贷款档案资料，有些逾期贷款已经丧失诉讼时效，给后来的追收造成很大困难等等问题。这些问题的出现，从根本上讲，源自于内江市工商银行本身的基础工作没有做到位，从而使银行在不良贷款的财产保全、回收等环节上失去了良好的机会，也不能采取相应的有效措施予以及时化解，最终导致信贷业务的风险产生。

3、信贷风险衡量控制方法流于形式 

目前，内江市工商银行全面实行了中小企业贷款风险分类制度，并将非信贷资产也纳入了风险分类控制范围，并就资产质量统计、监测、考核和风险评价出台了详细的操作办法和规程。但在实际操作中存在“重形式、轻实质”、甚至于“走过场”的现象。从分类方法看，由于未考虑各项风险因素的整体关联影响程度，简单地对期限、表面财务状况等风险因素进行累加，导致风险衡量结果不真实。从分类实际操作来看，一方面，要求准确、真实、全面、动态地反映五级分类形态，另一方面又从责任追究、指标考核、绩效挂钩等方面遏制不良贷款的真实反映，导致风险分类形态认定不准，大量事实风险被掩盖。

（三）贷款企业自身方面原因分析

1、法人治理结构的缺陷

在市场经济条件下，企业必须建立起与之相适应的、符合市场经济发展要求的法人治理结构，即现代企业制度。但是纵观内江市现阶段的企业，尤其是中小企业，很大一部分都没有完成现代企业制度的改造，仍旧沿袭着过去计划经济体制下的企业内部管理制度。这会造成企业产权不明、职责不分、企业主体缺位和监控体制缺乏等问题，难以真正适应市场经济体制的运行要求。

2、企业经营管理不善

企业和银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系，根据美国银行家协会的一项调查表明：超过70—90%的问题贷款是由于企业经营原因导致的。对于内江市工商银行而言，这一点就体现的就更为明显，尤其是中小企业管理行为直接关系到银行资产的安全，主要表现为：一是中小企业内部治理结构不完善，内部控制管理弱化，财务管理能力低，间接加大银行信贷风险；二是中小企业管理层不稳定，使银行与企业的关系时常发生较大变动，直接影响到贷款的偿还；三是随着企业新制度和组织形式的建立，中小企业利用股权拆分、转让、兼并、并购、联营和重组等方式进行逃避银行债务。

四、内江市商业银行解决中小企业信贷风险的措施和建议

通过对上文分析，我们可以看到，银行信贷风险的产生并不是由银行或者企业或者政府单方面原因引起的，而是由三者共同影响而产生，因此，在解决商业银行不良贷款、降低信贷风险方面，中小企业、银行和政府都有不可推卸的责任。

（一）完善政府部门的监督管理

1、优化政策环境，加大支持力度

我国处于经济高速发展的时期，很多问题也随之而来，因此必须加快经济体制改革，不断完善市场经济制度，为实现市场处置创造良好条件。在市场化程度不高的情况下，必须不断增强国家的宏观调控能力，提高宏观决策的准确性和预见性，降低决策成本。最后，要通过合理地调整经济产业结构来追求经济的高质量发展。可以看到，经济金融协调发展的地区信贷的资产质量往往会比较好。解决不良资产的根本方法在于不断改革、发展和创新，通过不断提高经济发展的水平，构建和完善各项配套制度，从而逐步改善经济及金融结构，最终起到防范和化解金融资产风险的作用。